對(duì)于非法集資問題，企業(yè)為了達(dá)到騙取資金的目的會(huì)對(duì)受害者做出利息承諾，非法集資犯罪數(shù)額認(rèn)定問題也是案件判定時(shí)常常產(chǎn)生糾紛的地方。對(duì)于非法集資但用于正常的經(jīng)營活動(dòng)，并在日后歸還集資金額的不做犯罪處理。小編就提供給了相關(guān)的法律規(guī)定，供大家參考。

一、關(guān)于本金上是否都算犯罪數(shù)額

一般來說本金應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額，但是實(shí)務(wù)中對(duì)于已經(jīng)歸還的部分是否作為定案數(shù)額，從理論上是對(duì)于歸還部分也算涉案金額，實(shí)踐中法官也會(huì)判定這部分?jǐn)?shù)額為涉案金額。在這點(diǎn)上應(yīng)當(dāng)與集資詐騙罪區(qū)別開來，集資詐騙是以非法占有為目的，已歸還的部分當(dāng)然不能算犯罪金額，沒有主觀占有的故意。非法吸收公眾存款罪則是行為犯，只要是有吸收公眾存款的行為，其對(duì)國家金融管理秩序的破壞已經(jīng)形成，就應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額。作為辯護(hù)律師辯護(hù)重點(diǎn)不應(yīng)在這點(diǎn)上與公訴機(jī)關(guān)辯駁，辯護(hù)律師重點(diǎn)是放在對(duì)電子數(shù)據(jù)的認(rèn)定上，p2p作為網(wǎng)貸公司從投資到結(jié)算都在網(wǎng)上進(jìn)行或有提示或痕跡，由于涉案人數(shù)較多，涉案金額大，偵查機(jī)關(guān)在調(diào)取證據(jù)中難免千篇一律的作法，如何有效的維護(hù)當(dāng)事人的權(quán)益，辯護(hù)律師需要找出這些證據(jù)上的瑕疵與漏洞，逐個(gè)逐個(gè)進(jìn)行比較與核對(duì)，提出哪些不能作為定案金額的辯護(hù)意見。

二、關(guān)于收取本金后再付利息部分認(rèn)定

對(duì)于p2p網(wǎng)貸公司中如果行為人先收取本金，在經(jīng)過一段時(shí)間后才按照約定支付利息，則在這種情況下，支付的利息不應(yīng)當(dāng)從犯罪數(shù)額中扣除。上面已經(jīng)講過非法吸收公眾存款罪是行為犯，只要是有吸收公眾存款的行為，其對(duì)國家金融管理秩序的破壞已經(jīng)形成，就應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額。而對(duì)于集資詐騙罪來說這點(diǎn)與非法吸收公眾存款罪不同，上面講過，集資詐騙是以非法占有為目的，既然錢已給了，就不能認(rèn)定為非法占有為目的。對(duì)于辯護(hù)律師在這點(diǎn)辯護(hù)上，也應(yīng)當(dāng)對(duì)上述數(shù)額認(rèn)可。辯護(hù)思路也是在證據(jù)上，看是否有模糊不清的地方，找出死角。

三、關(guān)于續(xù)借部分的數(shù)額認(rèn)定

也就是p2p網(wǎng)貸公司從出借人集資款項(xiàng)后合同已到期，前期利息已付清。出借人原來的本金繼續(xù)放到網(wǎng)貸公司。比如原來本金為十萬元利息為二萬元，那么涉案金額是二十四萬計(jì)算還是扣除已還本付息部分即十二萬元。作者認(rèn)為應(yīng)分兩種情況：第一種情況沒有從新簽訂合同又分兩種情況，如果只是默認(rèn)繼續(xù)原約定的時(shí)間支付利息，那么應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為原來犯罪行為的延續(xù)，在涉案金額上以原來金額為標(biāo)準(zhǔn)。另外一種是本金不變?cè)瓉須w還利息時(shí)間上有新變化，那么是否認(rèn)定新的犯罪行為，作者認(rèn)為視為簽訂新的合同，犯罪金額累積計(jì)算。第二種情況涉案公司人與出借人合同到期從新簽訂合同的計(jì)算，那么針對(duì)這部分是兩次行為，兩次金額不得累計(jì)計(jì)算，而是應(yīng)該分別計(jì)算。以上兩種情況的計(jì)算在集資詐騙罪中有不同的處理方式，剛才講過集資詐騙以非法占有為目的，因此對(duì)于歸還部分不管是本金和利息都不易作為犯罪金額。

四、關(guān)于案發(fā)前支付的利息部分的認(rèn)定

實(shí)踐中有些借款金額與實(shí)際借款金額并不一致，比如，出借方出借一萬二千元，但實(shí)際匯出一萬元，二千元在利息扣除，對(duì)于這部分不能算作非法吸收公眾存款的犯罪數(shù)額，應(yīng)當(dāng)扣除。這點(diǎn)對(duì)于集資詐騙罪中數(shù)額的認(rèn)定是與非法吸收公眾存款罪是一樣的，都不得認(rèn)定為犯罪數(shù)額。根據(jù)《合同法》第200條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。”根據(jù)這一規(guī)定，預(yù)先扣除的利息不得計(jì)入借款數(shù)額，因此在認(rèn)定行為人的犯罪數(shù)額時(shí)也應(yīng)當(dāng)扣除預(yù)先支付的利息，以實(shí)際收到的錢款數(shù)額來認(rèn)定。受害人主張以全額計(jì)算不予認(rèn)定。對(duì)于這部分辯護(hù)律師要查清在總金額有些是這種情況，逐一挑選出來，實(shí)踐中這種情況并不少見，有的可能全部是這種操作模式，有的是部分這種操作模式。因此在這點(diǎn)上給辯護(hù)律師留有部分空間，雖然這類案件案卷多，但對(duì)于公訴人講同樣面臨這問題，檢察機(jī)關(guān)案子多，一般公訴機(jī)關(guān)很難做到細(xì)微之處，細(xì)致決定成敗，好的辯護(hù)律師除了過硬的專業(yè)知識(shí)外，細(xì)致細(xì)微的認(rèn)真態(tài)度是專業(yè)辯護(hù)律師必不可少的。

承諾利息部分是不算在數(shù)額認(rèn)定中的部分，還有出現(xiàn)借款金額與實(shí)際金額不一致的情況中以實(shí)際金額為準(zhǔn)。非法集資詐騙是以非法占有為目的，所以就算集資后歸還金額，那部分金額也是屬于數(shù)額認(rèn)定中的部分。若你還有疑問歡迎在線咨詢律霸。

非法集資罪和民間借貸的區(qū)別

非法集資罪的構(gòu)成要件包括哪些

非法集資罪的數(shù)額怎么確定