儲蓄合同在《中華人民共和國合同法》中沒有規定，因此，儲蓄合同是無名合同。在現實生活中，我們公民個人經常要與銀行打交道，或存款或取款，存款、取款的行為過程，就是儲蓄合同產生與消滅的過程，儲蓄合同的性質如何、它的內容如何確定、特征如何，中外學者，大陸法系與英美法系對儲蓄合同性質有爭議，我國學者也有爭議，如儲蓄合同是屬民法調整還是屬于經濟法調整其性質到底如何確定，仁者見仁，智者見智。因為儲蓄合同是一種無名合同，它與廣大人民群眾的生活，經營活動如此密切，如果公民與儲蓄金融機構發生糾紛，審判機關如何確定其性質并作出判決，這都需要我們法律人對儲蓄合同性質及相關內容作出細致的研究，因此，研究儲蓄合同的性質及有關理論意義重大。

一、儲蓄合同實質上是存款合同。

1.什么是儲蓄合同。儲蓄合同又叫儲蓄存款合同。在定義儲蓄合同之前先搞清楚什么是儲蓄。1992年12月11日國務院發布的《儲蓄管理條例》第3條規定：“本條例所稱儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。”北京大學吳*攀教授認為： “存款合同（筆者注：儲蓄合同）是存款人與儲蓄機構之間訂立的客戶將資金存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存單或存折給存款人，存入資金由儲蓄機構支配，存款人按約定到儲蓄機構支取本息，儲蓄機構有義務按照約定無條件支付本息給存款人的協議。”⑴吳*攀教授定義的存款合同實際上是儲蓄合同。

2.什么是存款合同。

筆者認為，存款合同是存款人將金錢、外幣或者票據存入金融機構，存款人與金融機構之間形成的債權債務關系的協議。

3.存款合同與儲蓄合同的關系。

存款合同包含儲蓄合同。從邏輯上講，存款合同外延包含儲蓄合同外延。存款合同分為單位存款合同和儲蓄合同。存款合同與儲蓄合同的區別為：首先，從存款主體上看，存款合同的主體既包括城鄉居民個人，也包括法人，非法人單位；而儲蓄合同的主體僅包括城鄉居民個人。《儲蓄管理條例》第3條第2款的規定：“任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。”中國人*銀行關于執行《儲蓄管理條例》的若干規定第1條規定：“儲蓄存款是指個人所有的存入在中國境內儲蓄機構的人民幣或外幣存款。”這表明，儲蓄存款的主體是個人；其次，存款合同的標的物是現金、外幣、票據。儲蓄合同的標的物是現金與外幣；再次，存款合同的金融機構主要包括以下幾類：第一、國有商業銀行。主要有中國工*銀行、中國建*銀行、中國農*銀行、中國銀行和中國投資銀行。第二、改革開放后新批準設立的商業性和股份制、合作制銀行。主要有交*銀行、招商銀行、中信實業*行、光大銀行、深圳發*銀行、浦東發展銀行、華夏銀行、福建興*銀行。第三、信用合作社。主要有農村信用社和城市信用合作社或城市合作銀行（商業銀行）。中國人*銀行關于《執行〈儲蓄管理條例〉若干規定》第二條規定：“儲蓄機構是經中國人*銀行及分支機關批準各銀行以及城市信用社、農村信用社和郵政行業依法辦理個人儲蓄存款業務的機構。”除上述存款合同中說明的金融機構外，還包括郵政儲蓄機構，但中國投資銀行除外。投資者為投資證券交易所上市公司存入證券公司的金錢是存款合同但不屬于儲蓄合同。但投資者存入證券公司的存款合同與存入金融的存款合同在資金使用上有差別，不完全相同。儲蓄合同是存款合同的一種，從某種意義上（一定范圍內）儲蓄存款合同就是存款合同。

二、調整儲蓄合同所適用的法律、行政法規及司法解釋。

目前專門調整儲蓄合同的法律還沒有，但調整儲蓄合同適用普通法及特別法、行政法規、司法解釋有《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《儲蓄管理條例》、《商業銀行法》、及最高人民法院《關于審理存單糾紛的若干規定》、中國人*銀行關于《執行《儲蓄管理條例》的若干規定》。

三、存款合同的性質。

要弄清楚儲蓄合同的性質，只要弄清楚存款合同性質即可。對于存款合同的性質，大陸法系國家和英美法系國家有不同的認識：

1.大陸法系國家認為存款合同是消費寄托合同，也就是消費保管合同。大陸法系國家認為是以金融機構為受寄人（即保管人）以存款人為寄托人，以金錢為標的的消費寄托。例如史*寬先生認為，“惟消費寄托作為寄托之一種契約，當事人之意思非以使用代替物為目的，而系以保管為目的，雖非保管其物本身，而系保管其價值，然仍不失為以保管為目的之契約。例如銀行存款為消費寄托，而銀行放款為消費借貸。”⑵寄托合同又稱保管合同。寄托合同是指保管人保管寄存人交付的保管物，并返還其物的合同。（《合同法》第365條）寄托分為一般寄托和消費寄托（也即是消費保管，筆者注）消費寄托是指：保管物是可替代物，寄托人與保管人約定將保管物的所有權轉移于保管人，保管期間屆滿 由保管人以同種類、品質、數量返還的標的物的保管合同。一般寄托合同與消費寄托合同不同，其主要區別：第一、標的物不同。一般寄托的標的物是特定物，且一般受寄托人（保管人）不得對寄托的標的物使用、收益、處分。而消費寄托是可代替物或種類物，且受寄托人（保管人）可以對寄托的標的物使用、收益、處分。第二、標的物的所有權是否轉移風險承擔不同，一般寄托標的物的所有權不轉移，對寄托的標的物意外毀滅損失不承擔責任，故風險不發生轉移，但受寄托人違反了注意義務除外。消費寄托的對象的所有權自交付時起轉移給受寄托人，風險也同時轉移給受寄托人。第三、解除合同，領取標的物的期限不同。一般寄托即使定有期限，寄托人可隨時要求解除保管合同，領取寄托物。《合同法》第376條規定：“寄存人可以隨時領取保管物，當事人對保管期限沒有約定或者約定不明確的，保管人可以隨時要求寄托人領取保管物；約定保管期限的，保管人無特別事由，不得要求寄存人提前領取保管物。”充分說明這一點，但消費寄托主要是有受寄托人的消費利益，所以，寄托人不能隨意解除合同，領取寄托物。例如：單位存款合同，定有存款期限，不到期，不能提前支取。第四、受寄托人破產時，取回權不同。一般寄托受寄托人破產時，寄托物不能作為破產財產，寄托人有權取回，但消費寄托，受寄托人破產時，寄托物作為受寄托人的破產財產，寄托人不享有取回權。大陸法系各國民法典都規定消費寄托準用消費借貸的有關規定。如《日本民法典》第666條規定：“保管人可以依契約消費寄托物時，準用有關借貸的規定。”“消費寄托與消費借貸，在經濟上雖有如此之差異，然在法律上之構成頗相類似。故民法規定準用關于消費借貸之規定。”⑶但消費寄托合同與消費借貸是有區別的。