承兌匯票貼現(xiàn)是屬于銀行的一種風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的融資行為,貼現(xiàn)時(shí)銀行是先付出資金購(gòu)買匯票,貼現(xiàn)也等同于是購(gòu)買債券的整個(gè)過(guò)程,因?yàn)槠滹L(fēng)險(xiǎn)較低,因此到期回收資金也是不成問(wèn)題的,現(xiàn)時(shí)很多人也會(huì)嘗試承兌匯票貼現(xiàn),可是也有很多人不知道承兌匯票貼現(xiàn)是什么意思。下面就來(lái)介紹一下。
(一)承兌匯票貼現(xiàn)
承兌匯票的貼現(xiàn),申請(qǐng)人由于資金需要,將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。
(二)具備條件
1、依法登記注冊(cè)并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織,并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
2、與出票人或前手之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料;
3、在銀行開立結(jié)算賬戶;
4、非銀行承兌匯票的出票人;
5、滿足銀行要求的其他條件。
(三)承兌匯票貼現(xiàn)資料
銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)向開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)備完整的貼現(xiàn)資料,
一、銀行承兌匯票貼現(xiàn)資格類文件
1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件;
2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書;
3、銀行承兌匯票貼現(xiàn)經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人工作證(或提供介紹信);
4、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人貸款卡(原件或復(fù)印件)及其密碼。
二、銀行承兌匯票及跟單資料
1、銀行承兌匯票復(fù)印件;
2、交易合同原件及復(fù)印件;
3、相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及復(fù)印件
三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)文件
1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書;
2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證。
(四)承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算
企業(yè)去銀行貼現(xiàn)就涉及到一個(gè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算方法的問(wèn)題,而且每天銀行之間的貼現(xiàn)利率是浮動(dòng)的,所以一張銀行承兌匯票貼現(xiàn)費(fèi)用必須參考的是具體貼現(xiàn)日當(dāng)天的銀行公布的匯票貼現(xiàn)利率.
舉個(gè)實(shí)際例子說(shuō)明下銀行承兌匯貼現(xiàn)利息如何計(jì)算:
假設(shè)企業(yè)手里有一張2012年3月15日簽發(fā)的銀行承兌匯票,金額是500萬(wàn)元,到期日2012年9月17日(因?yàn)橹苣┿y行不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)所以順延到9月17號(hào)),貼現(xiàn)銀行給該企業(yè)的年貼現(xiàn)利率是6% ,2012年4月10日到銀行要求“貼現(xiàn) 銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是:金額×(到期天數(shù)/360)×利率=貼現(xiàn)息 企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息:500萬(wàn)元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業(yè)錢是:500萬(wàn)-135833元=4864167元。
說(shuō)明:
(1)時(shí)間4月20天 5月31天 6月30天 7月31天 8月31天 9月17天 3天=163天(如果是異地貼現(xiàn)另加3天劃款期限)
(2)利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的,如6%是年利率,要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算,該日利率是6%/360。
備注:對(duì)于一些外地票據(jù),或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù),銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定調(diào)整天數(shù),例如:異地票據(jù)(不是同一個(gè)城市的),到期天數(shù)在原來(lái)基礎(chǔ)上(票據(jù)到期日-貼現(xiàn)日)再加3天。因?yàn)楫惖仄睋?jù)需要辦理時(shí)間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日,匯票到期當(dāng)天也是無(wú)法承兌的,這個(gè)時(shí)候銀行會(huì)根據(jù)需要再順延調(diào)整貼現(xiàn)天數(shù)。
(五)承兌匯票貼現(xiàn)票據(jù)優(yōu)點(diǎn)
1、對(duì)于賣方來(lái)說(shuō),對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式,可以增加銷售額,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2、對(duì)于買方來(lái)說(shuō),利用遠(yuǎn)期付款,以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物,最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求,有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(六)適用于銀行承兌匯票的公司
適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。
(七)承兌匯票貼現(xiàn)操作步驟
銀行承兌匯票的簽發(fā)與兌付,大體包括如下步驟
(八)承兌匯票貼現(xiàn)簽訂交易合同
交易雙方經(jīng)過(guò)協(xié)商,簽定商品交易合同,并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貸方,如果對(duì)方的商業(yè)信用不佳,或者對(duì)對(duì)方的信用狀況不甚了解或信心不足,使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因?yàn)殂y行承兌匯票由銀行承兌,由銀行信用作為保證,因而能保證及時(shí)地收回貨款。
(九)承兌匯票貼現(xiàn)簽發(fā)匯票
付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定,簽發(fā)銀行承兌匯票
(十)承兌匯票貼現(xiàn)背書格式
背書是銀行承兌匯票流通的主要方法,為使用票據(jù)的人廣泛使用,完全背書是銀行承兌匯票常見(jiàn)的正規(guī)背書。那么承兌匯票背書格式是怎樣的呢?在銀行承兌匯票背面第一個(gè)“背書人簽章”欄內(nèi),由票據(jù)正面收款人簽章,并填寫被背書人單位正確全稱,進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。后手背書轉(zhuǎn)讓,依次簽章進(jìn)行。我國(guó)銀行承兌匯票在背書上都印有格式,如果背書格式不能滿足背書人的記載需要,可以加附粘單,粘附于票據(jù)憑證上,粘單處需加蓋騎縫章。我國(guó)《票據(jù)法》第三十條規(guī)定,匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí),必須記載被背書人名稱.
承兌匯票背書格式中其他可任意記載的有:
1、背書日期?!镀睋?jù)法》第二十九條規(guī)定,背書由背書人簽章并記載背書日期,背書未記載日期的,視為在匯票到期日前背書。在現(xiàn)實(shí)操作中,背書一般不記載日期。
2、禁止票據(jù)轉(zhuǎn)讓。背書人書寫禁止轉(zhuǎn)讓的,一般票據(jù)仍可背書轉(zhuǎn)讓,只是背書人對(duì)于禁止后再由背書取得銀行承兌匯票的權(quán)利人不負(fù)責(zé)任.
完全背書中不得記載的事項(xiàng)有:
1、背書不得附有條件。銀行承兌匯票背書附有條件的,所附條件不具有匯票上的效力。
2、背書上部分轉(zhuǎn)讓無(wú)效。將銀行承兌匯票票面金額分別背書轉(zhuǎn)讓給兩人或兩人以上無(wú)效,將票面金額部分轉(zhuǎn)讓的也無(wú)效。
以背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票,后手應(yīng)當(dāng)對(duì)其直接前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。后手是指在票據(jù)簽章人之后簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。
銀行承兌匯票背書不得附有條件,背書時(shí)附有條件的,所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無(wú)效。
銀行承兌匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的,不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的,背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。
(十一)承兌匯票貼現(xiàn)服務(wù)渠道
銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)部門,負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷、申請(qǐng)受理、調(diào)查評(píng)價(jià)以及客戶服務(wù)工作。
銀行承兌匯票:是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票,是由銀行承擔(dān)付款責(zé)任的短期債務(wù)憑證,期限一般在6個(gè)月以內(nèi)。銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國(guó)際貿(mào)易,一般由進(jìn)口商國(guó)內(nèi)銀行開出的信用證預(yù)先授權(quán)。
銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù),經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務(wù)人,而付款人則成為第二債務(wù)人。實(shí)際上,銀行承兌匯票相當(dāng)于對(duì)銀行開列的遠(yuǎn)期支票。持票人可以在匯票到期時(shí)提示付款,也可以在未到期時(shí)向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進(jìn)票據(jù)后,可以申請(qǐng)中央銀行再貼現(xiàn),或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn),更一般的做法是直接賣給證券交易商,再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的最重要投資者是外國(guó)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。
銀行承兌匯票承兌期限為6個(gè)月或以下
1、貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式,是指持票人在需要資金時(shí),將其持有的商業(yè)匯票,經(jīng)過(guò)背書轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后,將余款支付給申請(qǐng)貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。
2、貼現(xiàn)的性質(zhì):貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù),匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債,銀行實(shí)際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。
3、再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn):再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票,二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù),經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn),中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后,給申請(qǐng)貼現(xiàn)行兌付票款。
財(cái)務(wù)報(bào)表上的借和貸分別指
借:指支出、借出、應(yīng)收賬款,凡現(xiàn)金流出都是“借”。
貸:指收入、貸款、回籠、應(yīng)付賬款,凡現(xiàn)金流入都是“貸”。
(十二)承兌匯票貼現(xiàn)提示承兌
提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時(shí),必須向付款人出示匯票,否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力,持票人不得以此為由,向其前手行使追索權(quán)。
見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見(jiàn)票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí),應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單,記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的,必須出具拒絕承兌的證明。
(十三)承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與防范
辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
1、對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足,存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高,“克隆”匯票達(dá)到了以假亂真的地步,在缺少先進(jìn)的檢測(cè)儀器的情況下,僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實(shí)性,存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。
2、銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤,造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項(xiàng),但在辦理貼現(xiàn)的過(guò)程中,經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng),違規(guī)操作,造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時(shí),企業(yè)在背書轉(zhuǎn)讓過(guò)程中,由于財(cái)務(wù)人員金融票據(jù)知識(shí)欠缺,造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符,以及背書轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算,造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。
3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)企業(yè)所提供資料的真實(shí)性審查不嚴(yán),匯票取得的合法性存在風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)代金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈,為占領(lǐng)票據(jù)市場(chǎng),有的銀行對(duì)企業(yè)交易的真實(shí)性審查流于形式,對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅發(fā)票不作認(rèn)真調(diào)查,違規(guī)辦理沒(méi)有真實(shí)交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款,申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)又以無(wú)資金逃債,將給銀行的追索增加難度。
(十四)銀行承兌匯票貼現(xiàn)中的風(fēng)險(xiǎn)防范
1、注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票的印刷有著嚴(yán)格的規(guī)定,其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其它重要空白憑證的特點(diǎn);各簽發(fā)行都有各自銀行特定的暗記和行徽,紫光燈下,其水印圖案、各色纖維清晰可見(jiàn);冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果等等,這些都是防偽的第一道屏障。
2、注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具,對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫都有嚴(yán)格的要求,如付款行全稱填寫的語(yǔ)序,大寫日期月、日填寫應(yīng)加“零”等。犯罪分子不可能完全了解銀行內(nèi)部規(guī)定,因此容易在偽造票據(jù)“記載事項(xiàng)”環(huán)節(jié)上露出馬腳,故審查匯票的記載事項(xiàng)是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。
3、注意對(duì)匯票專用章的鑒別。各專業(yè)銀行都有自已統(tǒng)一刻制的匯票專用章,都有確定的規(guī)格、字序和字間距。假票上的印章與真正的匯票專用章一般都有較大的出入,因此,受理匯票時(shí),首先應(yīng)到匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地行對(duì)匯票專用章折角核對(duì),辨別真?zhèn)巍?/p>
規(guī)范操作,堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn)
為從源頭上堵塞漏洞,防范風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)從以下幾方面做起:
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高素質(zhì),規(guī)范操作。組織信貸人員、會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)的票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí),提高審票、驗(yàn)票、識(shí)假防詐的技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
2、慎重辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先,要堅(jiān)持查詢制度,真正做到筆筆必查,查必徹底。鑒于承兌行對(duì)貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復(fù),貼現(xiàn)行對(duì)電函查詢只能作為鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖肌R虼?,不論是?dāng)?shù)貐R票還是異地匯票,不論金額大小都要實(shí)行雙人實(shí)地查詢,把風(fēng)險(xiǎn)降到最底限度。其次,對(duì)初次申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè),銀行必須要求其按規(guī)定提供完整的相關(guān)資料,審查其資信狀況,審查其與前手是否存在真實(shí)的商品交易關(guān)系。杜絕沒(méi)有真實(shí)交易的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
3、嚴(yán)格會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)、交接管理。對(duì)會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)和交接要按有關(guān)規(guī)定辦理,實(shí)行專人負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁臨時(shí)工、保安人員和其他無(wú)關(guān)人員接收會(huì)計(jì)函件,以防丟失。
4、注意信息的收集。密切關(guān)注各類經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊雜志上有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的信息和國(guó)家政策,以及有關(guān)的遺失聲明和人民法院的止付通告,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
綜上所述,相信大家對(duì)承兌匯票貼現(xiàn)是什么意思這個(gè)問(wèn)題的答案很清晰,承兌匯票如果選擇銀行承兌匯票相信風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較低也更加有保障,雖然承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)比較低,可是也要當(dāng)心留意辨別真?zhèn)?a href='http://www.6065bob.com/contract/114.html' target='_blank' data-horse>簽訂合同不要省略任何一步必要的步驟,保護(hù)起自己的合法權(quán)益這也會(huì)使你更好的受益。
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