（1） 月末結轉提取應交稅費-應交房產稅、應交土地使用稅、應交車船使用稅。結轉當月增值稅

（1）結轉當月增值稅

查詢當月應交增值稅明細賬-→記錄當月應交增值稅各子科目金額-→編制相應報表會計分錄轉出借方：應交稅金-應交稅金-增值稅-銷項稅額-應交增值稅-轉出多交增值稅貸款：應交增值稅-應交增值稅-進項稅額-應交增值稅-本年稅額

-應交增值稅-已付稅款-出口稅

-應交增值稅-轉出未繳增值稅

（2）轉出當月未繳或多繳增值稅，按當月應交增值稅明細賬計算貸方余額與借方余額的差額。準備相應的會計分錄將差額轉出。借：應交增值稅-應交增值稅-轉出未交增值稅。貸方：應付增值稅-未付增值稅。或如下：

借方：應交增值稅—未交增值稅

借款：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅

3。計算本月主營業務稅金及附加

查詢計算本月應交增值稅稅額和主營業務收入---根據國家和地方稅收征收政策計算稅費金額---根據實際情況編制相應的會計點計算金額記錄借方：主營業務稅金及附加貸方：應交稅金-應交城建稅其他應交稅金-應交教育費附加

4。當月所得稅按應納稅額法和當月所得稅利潤總額計算提取。

借方：所得稅

貸方：應交稅金-應交所得稅

（2）審核會計憑證

逐條審核出納崗位的現金相關憑證和各會計崗位的非現金相關憑證---發現會計憑證編制錯誤---請求各會計崗位進行更正（異常錯誤應先更正）更正必須咨詢副部長意見后方可進行）—→拿出憑證中需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣單或運輸發票，在憑證右上角寫上稅務發票的月份和憑證號發票——→交稅務所核對發票并編制扣款單清單——→按憑證號的先后順序清理已審核的會計憑證——（3）編制、發放會計憑證所有已手工審核的會計憑證在系統中逐一審核微機會計系統。所有在會計系統中審核過的憑證都將記錄在計算機中。所有結轉憑證將通過微機會計系統保存。審核生成的所有結轉憑證是否正確。對已審核的結轉憑證進行核對，將憑證轉入計算機核算—→出具會計報表—→報副部長審批—→審批無誤后復印—→填妥《審批表》并加蓋公章后送交公司加蓋公司印章的檔案——→再加蓋“法定代表人、法定代表人”三章，財務總監、財務部負責人—→上傳至國資公司財務部、寶安集團財務部會議，財務報表先傳真后發—→財務報表發至其他部門有關部門和單位，并在收款簿上簽名，注明收款人姓名和日期。

注：每月財務報表應在下個月10日前發布，經領導批準后才能下發。（4） 編制和發布會計報表附注收集會計崗位提供的有關資料---編制會計報表附注---復印---在財務系統內分發。

注：每月財務報表附注應在下個月15日前發布。（5） 根據國有資產公司財務部門下達的快報要求，編制快報，先編制樣報，然后在會計系統中逐筆查詢所需各科目余額，填寫報表，報副部長審核，打印批準后的快報，傳真到國有資產公司財務部領取。（六）財務分析報告的編制每季度末，在財務報表發布后，從相關會計崗位收集財務分析報告所需的數據和信息—→編制財務分析報告—→提交部長審查-→打印批準的財務分析報告—→復印幾份—→請示部長后發給有關人員

注：3月和9月為季度財務分析。6月和12月是半年和年度財務分析。季度財務分析報告應于下月20日前下發，經領導批準后下發。每季度結束后，將上一季度編制的現金流量預測與實際資金額核對—→經營活動現金流入和現金流出情況，在微機會計系統中逐項查詢投資活動和籌資活動—→編制上季度預測數與實際數對比分析表—下一季度，根據下季度資金使用計劃和經營計劃，編制下季度現金流量預測——報部長審核——打印批準后的現金流量預測——復印幾份——向部長申請蓋章并發給相關人員。

注：現金流量預測應在下季度當月25日前發布，然后由部長批準。只有在指導和批準正確的情況下，才能發布以下文件。

（8）收集員工考核數據

月初，將員工月度考核表發給財務部全體員工（主管除外）—→督促員工填寫當月工作計劃—→月末后督促員工填寫當月工作總結—→匯總）→交主管考核

注：員工月度考核表應于次月8日前匯總。（9） 管理工作1。嚴格遵守國家財政經濟法律、法規、政策和會計制度，審核會計憑證，保證會計核算質量。并對建立內部會計和財務管理制度提出了建設性意見。三。協助部長加強公司財務會計管理，規范財務行為。4協助部長切實落實對各會計崗位的考核，公正、客觀地完成對各會計崗位的監督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經驗交流、業務交流等小型論壇，不定期組織以改進財務管理核算為目的的工作檢查和經驗交流。

6。妥善管理財務會計部的日常事務。

7。積極完成領導交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項財務管理制度。

2。了解財務部各崗位的工作內容，做好各崗位的銜接工作。目標明確，責任心強，部門形象良好