（1） 現金收入清點和分類程序

出納與出納領班在前一天將放在保險柜中的現金袋逐一打開，檢查現金金額是否與現金袋上記錄的金額一致。現金與現金收入結算記錄簿記載的金額是否一致。（2） 出納現金記錄表分為兩部分：第一部分為現金收訖部分，反映酒店各營業部、各班次、各出納收訖的現金；第二部分為現金收訖部分，反映各營業部收訖現金的實際金額，酒店的每個班次和每個出納。出納根據《現金收入結算記錄簿》核對每班實際支付的現金金額，出納根據《現金收入結算記錄簿》核對。財務部出納根據現金結算記錄匯入本表。記錄表的總金額是當天應存入銀行的現金收入總額。（3） 每日現金收入記錄表是在出納現金記錄表的基礎上編制的。它不僅是對出納記錄的補充，也是一個總結。當天，出納根據客房餐飲收入填寫現金存款單，并將支票收據發送給銀行，然后制作客房餐飲現金收入記錄作為原始憑證，供財務部門編制現金進賬憑證。目的是防止出納的付款憑證（對賬單）丟失給出納或審核。

2。出納將當天收到的付款憑證（付款對賬單）收齊，交給日常審核員進行余額核對。日常審核員應逐筆核對付款人上交的付款憑證審核件與出納傳遞的出納件的一致性，并加蓋專用章。付款憑證只有出納單沒有審核單的，在“余額登記表”中登記為正數；有審核單沒有出納單的，在“余額登記表”中登記為負數。登記日期以付款憑證（付款對賬單）日期為準。

3。在登記表中，付款憑證（付款對賬單）分為四個部分：前臺出納組、餐廳出納組、其他部門和合作部門。在填寫登記表的過程中，付款人的姓名、號碼、金額必須正確清楚，正負號必須清楚，每個正負號要一致。

4。如果檢查表中的付款憑證（付款對賬單）第二天未登記差額，應立即查明原因。如為登記錯誤，應在變更處加蓋專用章后立即更正，并在備注欄說明原因；如未送達憑證，應立即查明并盡快解決。

核對余額后，將憑證的出納聯交回出納；月末登記余額核對表后，交會計備案。根據酒店在銀行開立的不同賬戶，建立銀行日報表。根據實際存款情況，賬戶報告分為兩部分。

1。收入部分：根據每日現金收入記錄填寫，方括號內的金額反映人民幣金額，并根據金額轉入人民幣銀行日報；支出部分：根據各銀行支付當日的支出金額逐筆填寫。

（6）現金費用報銷程序

大廈現金費用由各業務部門報銷。根據性質，經部門經理同意，財務部經理審核，總經理或總經理授權人書面批準后，方可向出納領取現金。出納收到報銷憑證后，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否齊全。經核實，出納可以付現金。出納將當天收到的現金匯總后交財務部經理審批。會計會開一張現金支票來補足零用現金。

現金費用差旅費報銷程序：

1。員工差旅費分為借款和非借款。如需借款，必須填寫借款單，報總經理批準簽字后，交財務審計。確認無誤后，出納將出錢。

2。員工出差回來時，應如實填寫付款憑證，并在憑證背面粘貼收據或發票，由證明人簽字，總經理簽字報銷，會計審核，總經理報銷收銀員。

（7）登記現金日記賬程序

根據業務內容逐筆登記日記賬。登記業務內容概要應當簡潔，不得涂改。如果出現配準錯誤，應采用正確的校正方法進行補救。在登記賬戶時，實行“借必有借”、“借必相等”的原則，做到日清月結。現金賬戶的余額是流動資金的固定數額。（8） 流動資金抽查工作程序。抽查前，要做好保密工作，反映真實性。工作程序如下：一是清點各崗位保管所所有現金，按面額順序逐筆填寫備用金核對表，并計算定額，定額應與收到的備用金金額和當班現金報表之和一致。如有不一致，屬長短期付款。長款時，應立即開具正式財務收據上繳余款；短款時，出納和部門負責人應負責撰寫書面報告，說明短款原因，提交財務部，并提出處理意見。（九）收銀員處理長短款現金的工作程序。如果是長期付款，則通過會計處理轉入酒店營業外收入；如果是短期付款，則由日常審計員填寫短期付款報告，并提交給審計主管，督促審核員撰寫短期付款報告，并向財務部經理提出處理意見。短款原則上由個人補償，并出具財務部門正式收據沖抵。（十一） 支票收款和結算程序。銀行出納在簽發支票前，應檢查采購訂單或報告是否完整，金額是否一致，核對無誤后簽發支票。

2。要開支票，必須正確使用支票打印機，填寫日期、金額、用途和密碼。

3。支票簽發時，應按金額和購買單位在“支票登記簿”上逐一登記。

4。支票存根退回時，檢查項目是否齊全，發票金額是否與存根金額一致，并在“支票登記簿”中注銷。結算時，銀行出納應核對發票，主要體現在以下幾個方面：（1）核對發票的真實性；（2）發票的開具日期；（3）采購貨物的名稱；（4）數量和單價；（5）大寫金額和大寫金額是否一致；（12）外幣業務流程

1幣種金額：

（1）按水單序號逐一核對；

（2）核對外幣現鈔、支票與外幣兌換業務日報是否一致。

（3）檢查每張現金和支票的金額是否等于以現金價格或賣出價格兌換成外匯的人民幣金額。

2。核對無誤后，簽字確認，存入本公司外幣賬戶，并將有關資料交會計核算。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎