公司內(nèi)部財務(wù)審計制度的內(nèi)容是什么？

第一章總則第一條公司各部門及所屬業(yè)務(wù)單位的審計工作，由管理部門隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)行

第二條公司審計業(yè)務(wù)范圍包括會計、業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、，一般事務(wù)和檢查。除另有規(guī)定外，我們按本規(guī)定辦理

第三條審計人員對審計事項負(fù)責(zé)，必要時在有關(guān)賬簿上簽字

第四條除按規(guī)定對各單位報送的憑證、賬目進(jìn)行審計外，審核員應(yīng)到各單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查，每年檢查次數(shù)視實際需要而定

第五條審核員到各單位進(jìn)行審核前，應(yīng)準(zhǔn)備和收集有關(guān)資料，制定計劃和時間表，第六條審計人員有保守審計秘密的責(zé)任，除報告外，不得事先向檢查單位披露。

第七條涉及其他部門的審計事項，與本部門一并辦理并一并上報。審計人員對公司各單位審計事務(wù)有疑問的，可以隨時向有關(guān)單位進(jìn)行詳細(xì)詢問，查閱賬簿、表格和有關(guān)檔案，第九條審計人員在執(zhí)行審計工作時，除應(yīng)當(dāng)將審計證明（或公文）交被審計單位主任審核外，還應(yīng)當(dāng)在審計結(jié)束后，力求友好，避免霸道，第二章會計審計第十一條審計人員審核、核對記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)注意下列事項：（一）每筆交易發(fā)生時是否按規(guī)定填寫傳票。如果交易后有積壓或補充，應(yīng)查明原因（2）會計科目、分項、明細(xì)是否使用不當(dāng)，摘要是否適當(dāng)，是否有遺漏和錯誤，各種數(shù)字的計算是否正確（3）轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸數(shù)字是否一致（4）蓋章、編號程序是否齊全，以及有關(guān)人員的簽名、蓋章是否齊全

（5）傳票所附原件是否符合要求，是否齊全真實，手續(xù)是否齊全

（6）傳票編號是否一致，傳票是否有重復(fù)、缺號現(xiàn)象，裝訂是否齊全

（7）傳票存放方式、地點是否妥當(dāng)，第十二條核對賬簿時，應(yīng)當(dāng)注意下列事項：（一）各種賬簿的記載是否與傳票相符；被審核人是否已被審核；每日賬目是否應(yīng)在同一天記錄

（2）現(xiàn)金收支日記賬中的收付款總額是否與當(dāng)天存貨清單中的收付款金額一致

（3）各賬戶明細(xì)賬中各賬戶或子項目的金額或金額是否一致每筆未結(jié)算交易的余額等于總賬中每筆賬戶的余額，以及是否按時或定期檢查。檢查比較賬戶余額是否一致，是否存在遺漏

< P>（4）是否按照規(guī)定處理各種賬簿差錯的糾錯、提款、轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬手續(xù)，以及是否記入錯誤的空白賬頁。×” 紅線取消，由簿記員和會計負(fù)責(zé)取消”×” 有辦公室印章證明

（5）各類賬簿是否使用、交接、明細(xì)賬是否齊全，是否送稅務(wù)機(jī)關(guān)登記；（6）各類賬簿是否經(jīng)批準(zhǔn)修改；（7）活頁賬頁的編號和保管是否按規(guī)定程序辦理，裝訂本是否有缺號（8）舊賬簿中未使用的空白賬頁是否通過增行或加蓋“空白作廢”章予以注銷（9）各種賬簿的存放方式、存放地點是否正確，是否已登記在備查簿上；賬簿的銷毀、注銷是否按規(guī)定的期限和程序辦理

第十三條盤點時應(yīng)注意下列事項

（一）核對庫存現(xiàn)金或跟蹤。如果是在營業(yè)時間之前，則應(yīng)根據(jù)前一天今天的股票數(shù)量進(jìn)行核對。如果是營業(yè)時間后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金簿上今天的股票數(shù)量、現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行核對。如果是在營業(yè)時間內(nèi)，則應(yīng)根據(jù)前一天今天的庫存數(shù)量進(jìn)行核對。簽發(fā)的支票金額是否與銀行的存款卡、空白未用支票是否齊全、以及無效部分是否被取消<（P）>（2）現(xiàn)金是否存入國庫，如果有其他地方，立即查明原因

（3）是否存在庫存現(xiàn)金被單據(jù)沖抵的現(xiàn)象

（4）同時檢查未到期票據(jù)及其他相關(guān)庫存財產(chǎn)的領(lǐng)用情況，并核對相關(guān)賬目，憑證和單據(jù)要核對

（5）除核對點數(shù)和賬簿外，還要注意處理方法和擺放區(qū)域是否合適，貨幣和憑證的種類是否區(qū)分

（6）鑰匙是否，金庫的密碼鎖和密碼表是否安全，金庫的位置是否合適（7）匯出匯款回執(zhí)是否妥善保管，是否有多日未結(jié)清的匯款（8）內(nèi)部往來賬戶是否按月填寫未結(jié)清賬戶表，報表是否井然有序

（9）定期檢查內(nèi)外部單位往來賬戶

（10）日常業(yè)務(wù)報告記錄與銀行存款是否一致

（11）檢查縣市單位流動資金和準(zhǔn)備金時，我們要注意限額是否適當(dāng)，是否有零星付款記錄，未轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金和單據(jù)總額是否與流動資金和準(zhǔn)備金一致，是否存在不當(dāng)墊款或零星付款或已支付但長期未交付的征用案件

第14條? 核對報表時應(yīng)注意以下事項：（1）各種報表是否按規(guī)定的時限和份數(shù)編送，有無遺漏（2）各項報表內(nèi)容是否與賬簿記載一致（3）編號計算是否正確，簽字是否完整（4）報表編號、裝訂是否齊全，是否符合要求報告的存放方法和地點是否恰當(dāng)

第三章? 財務(wù)審計第十五條? 核對有價證券時，應(yīng)核對有關(guān)的會計報表，并注意下列事項

（1）買賣是否核準(zhǔn)，手續(xù)是否齊全

（2）種類是否齊全，證券票面價值和數(shù)量與賬簿記載一致

（3）債券所附息票是否齊全、與賬簿一致

（4）本息票據(jù)是否到期、是否齊全、與賬簿一致

第16條? 在查驗各類質(zhì)押品、寄售品等貴重單證時，要注意是否存放在倉庫內(nèi)。根據(jù)收據(jù)存根復(fù)印件及相關(guān)賬簿、存貨核對是否一致，有無遺漏。如果存放在其他地方，我們應(yīng)該詢問原因并查閱相關(guān)文件? 各類房地產(chǎn)合同及其收租是否妥善保管

第四章? 一般人事審計第十八條? 檢查各項費用時應(yīng)注意以下事項：（1）總行各單位各項費用的支付和物品的收繳是否按規(guī)定報經(jīng)核定；（2）各縣市的費用是否在預(yù)算內(nèi)或經(jīng)核定范圍，是否有浪費