公司內部財務審計制度的內容是什么？

第一章總則第一條公司各部門及所屬業務單位的審計工作，由管理部門隨時指定適當人員執行

第二條公司審計業務范圍包括會計、業務、財務、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、會計、，一般事務和檢查。除另有規定外，我們按本規定辦理

第三條審計人員對審計事項負責，必要時在有關賬簿上簽字

第四條除按規定對各單位報送的憑證、賬目進行審計外，審核員應到各單位進行現場檢查，每年檢查次數視實際需要而定

第五條審核員到各單位進行審核前，應準備和收集有關資料，制定計劃和時間表，第六條審計人員有保守審計秘密的責任，除報告外，不得事先向檢查單位披露。

第七條涉及其他部門的審計事項，與本部門一并辦理并一并上報。審計人員對公司各單位審計事務有疑問的，可以隨時向有關單位進行詳細詢問，查閱賬簿、表格和有關檔案，第九條審計人員在執行審計工作時，除應當將審計證明（或公文）交被審計單位主任審核外，還應當在審計結束后，力求友好，避免霸道，第二章會計審計第十一條審計人員審核、核對記賬憑證時，應當注意下列事項：（一）每筆交易發生時是否按規定填寫傳票。如果交易后有積壓或補充，應查明原因（2）會計科目、分項、明細是否使用不當，摘要是否適當，是否有遺漏和錯誤，各種數字的計算是否正確（3）轉賬是否合理，借貸數字是否一致（4）蓋章、編號程序是否齊全，以及有關人員的簽名、蓋章是否齊全

（5）傳票所附原件是否符合要求，是否齊全真實，手續是否齊全

（6）傳票編號是否一致，傳票是否有重復、缺號現象，裝訂是否齊全

（7）傳票存放方式、地點是否妥當，第十二條核對賬簿時，應當注意下列事項：（一）各種賬簿的記載是否與傳票相符；被審核人是否已被審核；每日賬目是否應在同一天記錄

（2）現金收支日記賬中的收付款總額是否與當天存貨清單中的收付款金額一致

（3）各賬戶明細賬中各賬戶或子項目的金額或金額是否一致每筆未結算交易的余額等于總賬中每筆賬戶的余額，以及是否按時或定期檢查。檢查比較賬戶余額是否一致，是否存在遺漏

< P>（4）是否按照規定處理各種賬簿差錯的糾錯、提款、轉賬、轉賬手續，以及是否記入錯誤的空白賬頁。×” 紅線取消，由簿記員和會計負責取消”×” 有辦公室印章證明

（5）各類賬簿是否使用、交接、明細賬是否齊全，是否送稅務機關登記；（6）各類賬簿是否經批準修改；（7）活頁賬頁的編號和保管是否按規定程序辦理，裝訂本是否有缺號（8）舊賬簿中未使用的空白賬頁是否通過增行或加蓋“空白作廢”章予以注銷（9）各種賬簿的存放方式、存放地點是否正確，是否已登記在備查簿上；賬簿的銷毀、注銷是否按規定的期限和程序辦理

第十三條盤點時應注意下列事項

（一）核對庫存現金或跟蹤。如果是在營業時間之前，則應根據前一天今天的股票數量進行核對。如果是營業時間后，應根據現金簿上今天的股票數量、現金和銀行存款進行核對。如果是在營業時間內，則應根據前一天今天的庫存數量進行核對。簽發的支票金額是否與銀行的存款卡、空白未用支票是否齊全、以及無效部分是否被取消<（P）>（2）現金是否存入國庫，如果有其他地方，立即查明原因

（3）是否存在庫存現金被單據沖抵的現象

（4）同時檢查未到期票據及其他相關庫存財產的領用情況，并核對相關賬目，憑證和單據要核對

（5）除核對點數和賬簿外，還要注意處理方法和擺放區域是否合適，貨幣和憑證的種類是否區分

（6）鑰匙是否，金庫的密碼鎖和密碼表是否安全，金庫的位置是否合適（7）匯出匯款回執是否妥善保管，是否有多日未結清的匯款（8）內部往來賬戶是否按月填寫未結清賬戶表，報表是否井然有序

（9）定期檢查內外部單位往來賬戶

（10）日常業務報告記錄與銀行存款是否一致

（11）檢查縣市單位流動資金和準備金時，我們要注意限額是否適當，是否有零星付款記錄，未轉移的現金和單據總額是否與流動資金和準備金一致，是否存在不當墊款或零星付款或已支付但長期未交付的征用案件

第14條? 核對報表時應注意以下事項：（1）各種報表是否按規定的時限和份數編送，有無遺漏（2）各項報表內容是否與賬簿記載一致（3）編號計算是否正確，簽字是否完整（4）報表編號、裝訂是否齊全，是否符合要求報告的存放方法和地點是否恰當

第三章? 財務審計第十五條? 核對有價證券時，應核對有關的會計報表，并注意下列事項

（1）買賣是否核準，手續是否齊全

（2）種類是否齊全，證券票面價值和數量與賬簿記載一致

（3）債券所附息票是否齊全、與賬簿一致

（4）本息票據是否到期、是否齊全、與賬簿一致

第16條? 在查驗各類質押品、寄售品等貴重單證時，要注意是否存放在倉庫內。根據收據存根復印件及相關賬簿、存貨核對是否一致，有無遺漏。如果存放在其他地方，我們應該詢問原因并查閱相關文件? 各類房地產合同及其收租是否妥善保管

第四章? 一般人事審計第十八條? 檢查各項費用時應注意以下事項：（1）總行各單位各項費用的支付和物品的收繳是否按規定報經核定；（2）各縣市的費用是否在預算內或經核定范圍，是否有浪費