第二條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)做好流動資產(chǎn)管理工作。流動資產(chǎn)是指在一年或一年以上的經(jīng)營周期內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等，第一節(jié)貨幣資金第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項(xiàng)收入，必須及時上繳公司財務(wù)并入賬。任何部門和個人不得以任何理由、任何形式截留、挪用

第六條為保證現(xiàn)金安全，不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金最高不得超過1萬元

現(xiàn)金收支范圍應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人都不能用未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)沖抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得支付現(xiàn)金。

每一筆現(xiàn)金支付必須按分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)的原始憑證支付，每一筆現(xiàn)金收入必須按批準(zhǔn)的原始憑證編制記賬憑證，發(fā)生的業(yè)務(wù)必須按批準(zhǔn)的原始憑證編制會計憑證，逐日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，月末與總賬核對，做到帳實(shí)相符。查找問題原因，及時糾正，對造成損失的責(zé)任人，按照公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第七條除差旅費(fèi)和1000元以下的購置款必須用現(xiàn)金支付外，其他費(fèi)用不得用現(xiàn)金借款，嚴(yán)禁私借

應(yīng)說明所借現(xiàn)金的用途、歸還（或償還）時間，并按時歸還（或償還）。逾期不還的，將從工資中扣除

借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填寫現(xiàn)金借款申請表，注明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字第八條做好銀行存款管理工作，遵守銀行結(jié)算制度第九條支票的領(lǐng)用和管理

3）出納應(yīng)每天準(zhǔn)備一份銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不得有短款、透支資金

4）出納月底填寫“銀行賬戶余額表”，報主管財務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交總經(jīng)理。月末前，根據(jù)公司資金變動頻率和公司業(yè)務(wù)需要，可按分管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送。

5）月末按時填寫“銀行存款余額調(diào)整表”，報財務(wù)部副經(jīng)理（主管會計）審核，認(rèn)真核對并及時錄入未清賬款