約定決算期和法定決算期

法定決算期之前發(fā)生的交易行為，如果主合同(借款合同)沒有送登記部門備案，也有可能引起抵押無效的法律后果

明確備案時間和備案手續(xù)

最高額抵押對反復(fù)實(shí)施的同一性質(zhì)的交易行為，不必每次都分別設(shè)定抵押權(quán)，不僅簡化手續(xù)、方便當(dāng)事人，而且滿足了連續(xù)性交易快捷與安全的特殊需要，為當(dāng)事人之間連續(xù)發(fā)生的債權(quán)擔(dān)保提供了便利條件。由于在最高額抵押中，主合同備案極為重要，于是筆者針對實(shí)踐中提出的最高額抵押的主合同備案問題試作分析，并提出具體方案，以供參考。

約定決算期和法定決算期

最高額抵押設(shè)定時，所擔(dān)保的債權(quán)是不確定的，必然導(dǎo)致最高額抵押權(quán)也是不確定的。因此，確定最高額抵押所擔(dān)保的債權(quán)額的時間，也即確定決算期，是計算出確定的最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)額的前提條件。在《擔(dān)保法解釋》出臺之前，對決算期的一般理解，指由抵押權(quán)人與抵押人之間約定的，確定最高額抵押所擔(dān)保的債權(quán)額的時間，也即約定決算期。這種理解是片面的，反映在實(shí)踐中，就是抵押權(quán)人認(rèn)為只要連續(xù)交易行為是發(fā)生在約定決算期之前，抵押就合法有效?！稉?dān)保法解釋》第八十一條規(guī)定：“最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財產(chǎn)保全或者強(qiáng)制執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)?！北緱l規(guī)定實(shí)為最高額抵押終止的法定條件，雖然沒有明確表述為法定決算期，實(shí)質(zhì)上導(dǎo)入了法定決算期的概念。當(dāng)本條規(guī)定的法定事由發(fā)生時，即使當(dāng)事人約定的決算期尚未屆至，最高額抵押亦依法終止。在約定決算期或法定決算期(《擔(dān)保法解釋》第八十一條規(guī)定的法定事由發(fā)生時)屆至，抵押權(quán)人和抵押人應(yīng)對決算期之前發(fā)生的，最高額抵押合同約定的連續(xù)交易進(jìn)行結(jié)算，以確定所擔(dān)保的債權(quán)額，從而確定最高額抵押權(quán)。因此，從制度上確立了決算期包括約定決算期和法定決算期。正確理解決算期，是認(rèn)識最高額抵押的主合同備案的法律意義的前提和基礎(chǔ)。

主合同(借款合同)備案的法律意義

實(shí)踐中，主合同(借款合同)送登記部門備案具有很大的隨意性，沒有引起信貸工作人員的重視，沒有形成制度化規(guī)定。主合同(借款合同)未送登記部門備案，對最高額抵押權(quán)有何影響?換言之，主合同(借款合同)送登記部門備案有何法律意義?下面，分于法定決算期之后約定決算期之前簽訂的主合同(借款合同)，和于法定決算期之前簽訂的主合同(借款合同)兩種情形進(jìn)行論述。