洗錢與隱瞞犯罪所得的區別

掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是對洗錢罪的補漏。

洗錢罪必須有法定的上游犯罪才能構成洗錢罪，而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪則沒有上游犯罪的要求。

我國刑法修正案(六)在修改了洗錢罪條款的同時，將原來的窩藏、轉移、收購、銷售贓物罪修改為掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，彌補了刑法第191條沈錢罪條款涵益砸過窄的固有缺漏。對于未構成第191條洗錢罪的其他洗錢犯罪行為，可以刑法第312條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰。

刑法修正案規定，明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金。

修正案列舉了5種情形：提供資金賬戶的;協助將財產轉換為現金、金融票據、有價證券的;通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的;協助將資金匯往境外的;以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益來源和性質的。

過去洗錢罪的上游犯罪只包括四種，即使用毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪，后來的修正案增加了貪污犯罪和金融犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。

這主要是為了維護金融管理秩序，保障金融安全。另外，貪污犯罪都是收益性比較大的犯罪，將貪污犯罪規定為洗錢犯罪的上游犯罪，對于打擊腐敗、及時制止資金外流非常重要。

除了六種上游犯罪發生的洗錢行為，不構成洗錢罪，只能用掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。

簡單來說可以這么理解，洗錢罪是特別條款，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是一般條款。

什么是洗錢

現代意義上的洗錢是指將走私犯罪、黑社會性質的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

商務印書館《英漢證券投資詞典》解釋洗錢：將非法資金放入合法經營過程或銀行賬戶內，以掩蓋其原始來源，使之合法化。

簡明扼要來說，洗錢只指“通過合法的活動或建設將違法獲得的收入隱藏、偽裝或投資的過程”。

狹義的洗錢是指為了掩蓋犯罪收入的真實來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。這些犯罪活動主要包括：販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂、逃稅等。

廣義的洗錢除了狹義的洗錢含義外，還包括：

1、把合法資金洗成黑錢用于非法用途，即把白錢洗黑，如把銀行貸款通過洗錢而用于走私;

2、把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，以達到占用的目的，即把白錢洗白，如把國有資產通過洗錢轉移到個人帳戶;

3、把合法收入通過洗錢逃避監管，如外資企業把合法收入通過洗錢轉移到境外。

現代各國法律對洗錢的解釋不完全相同，金融機構反洗錢比較權威的機構巴塞爾銀行法規及監管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個帳戶向另一個帳戶作支付或轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系;或者利用金融系統提供的資金保管服務存放款項，即常言之“洗錢”。洗錢犯罪可以和絕大多數的犯罪共生，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的氣焰，促使他們不斷實施犯罪。從金融管理秩序角度來看，洗錢活動往往借助于合法的金融網絡清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序而且也嚴重破壞了公平競爭規則，破壞了市場經濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩定的經濟秩序帶來一定的負面影響。洗錢通常以隱藏資產來源為目的。

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