由于信用卡業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，信用卡詐騙犯罪在客觀上也表現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。根據(jù)刑法第196條規(guī)定，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)，具體表現(xiàn)為以下幾種情形：

1使用偽造的信用卡

偽造的信用卡一是指從表現(xiàn)形式到具體內(nèi)容，完全模仿真實(shí)的信用卡，按照真實(shí)信用卡的圖案、版塊、模式及磁條密碼完全的去非法制造一個(gè)新的信用卡;二是指在真實(shí)的信用卡基礎(chǔ)上進(jìn)行偽造，比如隨意涂改真實(shí)信息、偽造信息，或在空白的信用卡上輸入其他用戶的真實(shí)信息、或輸入虛假信息。使用偽造的信用卡是信用卡詐騙的一個(gè)重要形式，在這里行為人必須有使用偽造信用卡的行為才構(gòu)成本罪。這里的使用是指利用信用卡的法定功能進(jìn)行的支付、消費(fèi)、結(jié)算等行為。

如果行為人只是偽造信用卡，自己沒有使用的或把信用卡進(jìn)行銷售的，按我國(guó)刑法第177條規(guī)定，以偽造、變?cè)旖鹑趹{證罪處理。

如果行為人在偽造后又自己使用的，它同時(shí)觸犯了偽造金融票證和信用卡詐騙罪。其中偽造行為是犯罪手段，使用行為是犯罪目的，按刑法規(guī)定以行為人的犯罪過(guò)程、數(shù)額大小具體確定犯罪幅度，然后擇重處罰。

2使用作廢的信用卡

作廢的信用卡是指因法定原因失去效用的真實(shí)信用卡，根據(jù)信用卡章程規(guī)定，導(dǎo)致信用卡作廢的原因有以下幾種情況：信用卡超過(guò)有效期限而自動(dòng)失效：信用卡被掛失而失效;持卡人在有效期內(nèi)要求停止使用并交回原發(fā)卡銀行而失效。無(wú)論是哪一種失效原因，凡是利用作廢的信用卡進(jìn)行侵占他人公私財(cái)物的行為均屬于信用卡詐騙罪。

3冒用他人的信用卡

冒用他人的信用卡是指未經(jīng)過(guò)持卡人同意或者授權(quán)，非法持用信用卡并擅自以持卡人的名義使用該信用卡，進(jìn)行信用卡法定功能的支付、消費(fèi)、提現(xiàn)等詐騙行為。冒用他人的信用卡，行為人必須是具有非法占有為目的。在現(xiàn)實(shí)生活中如果是合法持卡人借給朋友、或交給家人使用的情況，在本質(zhì)上不同于冒用的特征，應(yīng)區(qū)別對(duì)待。

冒用他人信用卡不僅包括“持卡”冒用，還包括“無(wú)卡”冒用。即金融機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)置的網(wǎng)上銀行，信用卡用戶可以在網(wǎng)上進(jìn)行電子商務(wù)，銀行給每位信用卡用戶在網(wǎng)上設(shè)置有個(gè)人密碼，但是在網(wǎng)上這種密碼本身很有可能被冒用或破譯，這種冒用密碼或破譯后利用密碼進(jìn)行的網(wǎng)上信用卡支付行為，達(dá)到非法占有他人財(cái)產(chǎn)的目的，這種行為不因?yàn)闆]有具體的信用卡而改變犯罪性質(zhì)，也屬于信用卡詐騙罪。

4惡意透支

透支是指持卡人在發(fā)卡銀行帳戶上已經(jīng)沒有資金或者資金不足的情況下，根據(jù)發(fā)卡銀行的批準(zhǔn)或雙方協(xié)議，允許其超過(guò)現(xiàn)有資金額度而支取現(xiàn)金或消費(fèi)的行為。信用卡具有的這種透支功能是其他金融憑證所不具備的。惡意透支是相對(duì)于善意透支的一種違法行為，惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，故意在超過(guò)期限內(nèi)、額度內(nèi)透支的行為，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍拒不歸還的行為。從定義可知，惡意透支的信用卡詐騙罪除屬于有一般詐騙罪具備的條件之外，還需具備下列條件：

主體條件

持卡人必須為合法的持卡人，如是由于盜竊、騙取等行為而得到的信用卡則構(gòu)成非法占有信用卡行為，不能構(gòu)成惡意透支的主體。無(wú)論“善意透支”還是“惡意透支”，持卡人獲取信用卡的方式都是以自己的真實(shí)身份，提供真實(shí)的證明材料，通過(guò)特定的程序向銀行領(lǐng)取，其主體都是合法的持卡人。在實(shí)際操作中卻存在著弄虛作假、偽造、冒用、以虛假身份騙取銀行信任而騙領(lǐng)信用卡，進(jìn)行惡意透支的現(xiàn)象。在此種情況的行為人是一種“非法持卡人”，其以非法占有為目的，采用虛假手段，騙取銀行的信任而騙取具有消費(fèi)、支付等功能的信用卡進(jìn)行惡意透支，這種行為屬于刑法中規(guī)定的冒用他人信用卡犯罪的行為特征[1]，所以，刑法規(guī)定惡意透支的信用卡詐騙罪的犯罪主體只能是合法持卡人。

主觀條件

行為人的主觀罪過(guò)是故意，即透支人在透支前已明確知道自己沒有能力歸還，但仍持卡消費(fèi)或提現(xiàn)的行為，或者是有能力償還的但在消費(fèi)或提現(xiàn)后根本不想還的行為，是一種主觀意識(shí)上的不愿意行為。對(duì)于行為人是否以非法占有為目的的推定過(guò)程中，一定要區(qū)別這種行為是主觀上的惡意不歸還，還是因?yàn)橛泻侠淼目陀^因素導(dǎo)致行為人不能歸還的。前者是主觀的不愿意歸還，后者是客觀的不歸還。所以，如果行為人透支后，確實(shí)是由于客觀的正當(dāng)理由不能歸還的，基于行為人的無(wú)惡意行為，不作犯罪處理。如果行為人透支后攜款逃跑的，或透支款用于揮霍、購(gòu)買奢侈品的，可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的。

客觀條件

惡意透支在客觀方面有兩種表現(xiàn)，一是超過(guò)規(guī)定透支限額的透支，二是超過(guò)規(guī)定期限的透支。其中透支限額是指各發(fā)卡銀行規(guī)定的持卡人可使用的超過(guò)其實(shí)際存款額以上的最高限額，對(duì)于超限額透支的持卡人各發(fā)卡銀行隨時(shí)可以催收，如果持卡人未經(jīng)銀行催收而自動(dòng)歸還的或者催收后及時(shí)歸還的，不以犯罪處理。對(duì)于超期限透支的，且經(jīng)銀行催收后仍不歸還的，構(gòu)成惡意透支，以信用卡詐騙罪處理。