?天津高院關(guān)于刑法分則部分條款犯罪數(shù)額和情節(jié)認定標(biāo)準(zhǔn)的意見

(2011年12月26日起執(zhí)行)

為準(zhǔn)確適用刑法，根據(jù)《中華人民共和國刑法》和最高人民法院、最高人民檢察院有關(guān)司法解釋，結(jié)合我市經(jīng)濟發(fā)展和社會治安狀況，現(xiàn)對我市辦理刑事案件中涉及的刑法分則部分條款的犯罪數(shù)額和情節(jié)認定標(biāo)準(zhǔn)提出以下意見：

一、破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪

1.非國家工作人員受賄罪

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在5000元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

2.對非國家工作人員行賄罪，對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪

為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，或者為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財物，個人行賄數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元，單位行賄數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個人行賄數(shù)額在10萬元以上，單位行賄數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

3.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪

國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

4.為親友非法牟利罪

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十六條規(guī)定的“使國家利益遭受重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的;

(二)使其親友非法獲利數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的;

(三)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(四)其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十六條規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;

(二)使其親友非法獲利數(shù)額在100萬元以上的;

(三)其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。

5.簽訂、履行合同失職被騙罪

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負責(zé)任被詐騙，具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國家利益遭受重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”:

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的;

(二)其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。

金融機構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負責(zé)任，造成100萬美元以上不滿500萬美元外匯被騙購或者逃匯1000萬美元以上不滿5000萬美元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國家利益遭受重大損失”;造成500萬美元以上外匯被騙購或者逃匯5000萬美元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。

6.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負責(zé)任，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國家利益遭受重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的;

(二)其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。

7.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪

國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國家利益遭受重大損失”:

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在30萬元以上不滿150萬元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上的;

(二)其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。

8.徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪

國有公司、企業(yè)或者其上級主管部門直接負責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國有資產(chǎn)低價折股或者低價出售，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十九條規(guī)定的“致使國家利益遭受重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在30萬元以上不滿150萬元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個月以上，或者被吊銷許可證和營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十九條規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上的;

(二)其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。

9.背信損害上市公司利益罪

上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事刑法第一百六十九條之一第一款第(一)項至第(六)項所列行為，或者上市公司的控股股東或者實際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實施前述行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十九條之一第一款規(guī)定的“致使上市公司利益遭受重大損失”：

(一)致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上不滿750萬元的;

(二)致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;

(三)其他致使上市公司利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百六十九條之一第一款規(guī)定的“致使上市公司利益遭受特別重大損失”：

(一)致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在750萬元以上的;

(二)其他致使上市公司利益遭受特別重大損失的情形。

10.高利轉(zhuǎn)貸罪

以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的，或者雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;違法所得數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

11.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失”;給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失”。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的;

(二)雖未達到“給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失”或者前項規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在500萬元以上的;

(二)雖未達到“給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失”或者前項規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

12.偽造、變造金融票證罪

偽造、變造金融票證，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十七條第一款的規(guī)定，以偽造、變造金融票證罪追究刑事責(zé)任：

(一)偽造、變造匯票、本票、支票，或者偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在1萬元以上不滿5萬元或者數(shù)量在10張以上不滿50張的;

(二)偽造信用卡1張以上不滿5張，或者偽造空白信用卡10張以上不滿50張的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十七條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)偽造、變造匯票、本票、支票，或者偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在5萬元以上不滿25萬元或者數(shù)量在50張以上不滿250張的;

(二)偽造信用卡5張以上不滿25張，或者偽造空白信用卡50張以上不滿250張，或者偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨或者合計數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十七條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)偽造、變造匯票、本票、支票，或者偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在25萬元以上或者數(shù)量在250張以上的;

(二)偽造信用卡25張以上，或者偽造空白信用卡250張以上，或者偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨或者合計數(shù)額在100萬元以上的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

13.偽造、變造國家有價證券罪

偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，總面額在2000元以上不滿5萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;總面額在5萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;總面額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

14.偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪

偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，總面額在5000元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十八條第二款規(guī)定的“數(shù)額較大”;總面額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十八條第二款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

15.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪

證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)證券交易成交額累計在50萬元以上不滿250萬元的;

(二)期貨交易占用保證金數(shù)額累計在30萬元以上不滿150萬元的;

(三)獲利或者避免損失累計數(shù)額在15萬元以上不滿75萬元的;

(四)多次進行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的;

(五)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)證券交易成交額累計在250萬元以上的;

(二)期貨交易占用保證金累計數(shù)額在150萬元以上的;

(三)獲利或者避免損失累計數(shù)額在75萬元以上的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

16.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪

證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十一條第二款規(guī)定的“造成嚴(yán)重后果”：

(一)獲利或者避免損失累計數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的;

(二)造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的;

(三)致使交易價格和交易量異常波動的;

(四)造成其他嚴(yán)重后果的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)特別惡劣”：

(一)獲利或者避免損失累計數(shù)額在25萬元以上的;

(二)造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上的;

(三)其他情節(jié)特別惡劣的情形。

17.背信運用受托財產(chǎn)罪、違法運用資金罪

商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十五條之一第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在30萬元以上不滿150萬元的;

(二)違反國家規(guī)定運用資金，數(shù)額在30萬元以上不滿150萬元的;

(三)雖未達到前兩項規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者多次違反國家規(guī)定運用資金的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十五條之一第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，數(shù)額在150萬元以上的;

(二)違反國家規(guī)定運用資金，數(shù)額在150萬元以上的;

(三)雖未達到前兩項規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者多次違反國家規(guī)定運用資金的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

18.違法發(fā)放貸款罪

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

19.吸收客戶資金不入賬罪

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

20.違規(guī)出具金融票證罪

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十八條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的;

(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的;

(三)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(四)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(五)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十八條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在500萬元以上的;

(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在100萬元以上的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

21.對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十九條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百八十九條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

22.洗錢罪

明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，實施刑法第一百九十一條第一款第(一)項至第(五)項所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十一條第一款的規(guī)定，以洗錢罪追究刑事責(zé)任。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十一條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)洗錢數(shù)額在50萬元以上的;

(二)多次實施洗錢活動的;

(三)個人以洗錢為業(yè)或者單位以洗錢為主要業(yè)務(wù)的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

23.集資詐騙罪

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個人詐騙數(shù)額在10萬元以上不滿30萬元，單位詐騙數(shù)額在50萬元以上不滿150萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額較大”;個人詐騙數(shù)額在30萬元以上不滿100萬元，單位詐騙數(shù)額在150萬元以上不滿500萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人詐騙數(shù)額在100萬元以上，單位詐騙數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)集資詐騙30人以上不滿150人的;

(二)造成嚴(yán)重后果或惡劣影響的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)集資詐騙150人以上的;

(二)造成特別嚴(yán)重后果或特別惡劣影響的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

24.貸款詐騙罪

以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額在2萬元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

25.票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪

進行金融票據(jù)、金融憑證詐騙活動，個人詐騙數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元，單位詐騙數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個人詐騙數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元，單位詐騙數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人詐騙數(shù)額在50萬元以上，單位詐騙數(shù)額在250萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

26.信用證詐騙罪

進行信用證詐騙活動，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十五條的規(guī)定，以信用證詐騙罪追究刑事責(zé)任：

(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

(二)使用作廢的信用證的;

(三)騙取信用證的;

(四)以其他方法進行信用證詐騙活動的。

進行信用證詐騙活動，個人詐騙數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元，單位詐騙數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人詐騙數(shù)額在50萬元以上，單位詐騙數(shù)額在250萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

27.有價證券詐騙罪

使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進行詐騙活動，數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

28.保險詐騙罪

進行保險詐騙活動，個人詐騙數(shù)額在1萬元以上不滿5萬元，單位詐騙數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個人詐騙數(shù)額在5萬元以上不滿50萬元，單位詐騙數(shù)額在25萬元以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十八第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人詐騙數(shù)額在50萬元以上，單位詐騙數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

29.集資詐騙罪刑罰特別規(guī)定

犯刑法第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大，并且給國家和人民利益造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在500萬元以上的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。

30.逃稅罪

納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款，或者扣繳義務(wù)人采取上述手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百零一條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在25萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百零一條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

31.合同詐騙罪

以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，實施刑法第二百二十四條第(一)項至第(五)項所列行為，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額在2萬元以上不滿20萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在20萬以上不滿100萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

32.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪

組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動，組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動人員在30人以上且層級在3級以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百二十四條之一的規(guī)定，以組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪追究刑事責(zé)任。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十四條之一規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動人員在100人以上且層級在3級以上的;

(二)違法所得數(shù)額在10萬元以上的;

(三)造成嚴(yán)重后果或者惡劣影響的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

33.非法經(jīng)營罪

違反國家規(guī)定，實施非法經(jīng)營行為，擾亂市場秩序，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)違反國家有關(guān)鹽業(yè)管理規(guī)定，非法生產(chǎn)、儲運、銷售食鹽，擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營食鹽數(shù)量在20噸以上不滿100噸的;

2.曾因非法經(jīng)營食鹽行為受過2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營食鹽且數(shù)量在10噸以上不滿50噸的;

(二)違反國家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營煙草專賣品，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元，或者違法所得數(shù)額在2萬元以上不滿10萬元的;

2.非法經(jīng)營卷煙20萬支以上不滿100萬支的;

3.曾因非法經(jīng)營煙草專賣品3年內(nèi)受過2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營煙草專賣品且數(shù)額在3萬元以上的;

(三)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)，數(shù)額在30萬元以上不滿150萬元的;

2.非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在200萬元以上不滿1000萬元的;

3.違反國家規(guī)定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的，或者造成金融機構(gòu)資金20萬元以上不滿100萬元逾期未還的，或者造成金融機構(gòu)經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的;

4.違法所得數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的;

(四)非法經(jīng)營外匯，具有下列情形之一的：

1.在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在20萬美元以上不滿100萬美元的，或者違法所得數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的;

2.公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在500萬美元以上不滿2500萬美元或者違法所得數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的;

3.居間介紹騙購?fù)鈪R，數(shù)額在100萬美元以上不滿500萬美元或者違法所得數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的;

(五)違反國家規(guī)定，出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會秩序和擾亂市場秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在15萬元以上不滿75萬元的;

2.個人違法所得數(shù)額在2萬元以上不滿10萬元的，單位違法所得數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的;

3.個人非法經(jīng)營報紙5000份以上不滿15000份或者期刊5000本以上不滿15000本或者圖書2000冊以上不滿5000冊或者音像制品、電子出版物500張(盒)以上不滿1500張(盒)的，單位非法經(jīng)營報紙15000份以上不滿5萬份或者期刊15000本以上不滿5萬本或者圖書5000冊以上不滿15000冊或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上不滿5000張(盒)的;

4.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過行政處罰2次以上的，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的;

(2)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(六)非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在15萬元以上不滿75萬元的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元的;

2.個人違法所得數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元的，單位違法所得數(shù)額在15萬元以上不滿75萬元的;

3.個人非法經(jīng)營報紙15000份以上不滿5萬份或者期刊15000本以上不滿5萬本或者圖書5000冊以上不滿15000冊或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上不滿5000張(盒)的，單位非法經(jīng)營報紙5萬份以上不滿15萬份或者期刊5萬本以上不滿15萬本或者圖書15000冊以上不滿5萬冊或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上不滿15000張(盒)的;

4.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過行政處罰2次以上，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的;

(2)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(七)采取租用國際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)進行營利活動，擾亂電信市場管理秩序，具有下列情形之一的：

1.經(jīng)營去話業(yè)務(wù)數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的;

2.經(jīng)營來話業(yè)務(wù)造成電信資費損失數(shù)額在100萬元以上不滿500萬元的;

3.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為受過行政處罰2次以上，又非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)的;

(2)因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的;

(八)從事其他非法經(jīng)營活動，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在5萬元以上不滿25萬元，或者違法所得數(shù)額在1萬元以上不滿5萬元的;

2.單位非法經(jīng)營數(shù)額在50萬元以上不滿250萬元，或者違法所得數(shù)額在10萬元以上不滿50萬元的;

3.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但在兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營行為受過2次以上行政處罰，又進行同種非法經(jīng)營行為的;

4.其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)違反國家有關(guān)鹽業(yè)管理規(guī)定，非法生產(chǎn)、儲運、銷售食鹽，擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營食鹽數(shù)量在100噸以上的;

2.曾因非法經(jīng)營食鹽行為受過2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營食鹽且數(shù)量在50噸以上的;

(二)違反國家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營煙草專賣品，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營數(shù)額在25萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在10萬元以上的;

2.非法經(jīng)營卷煙100萬支以上的;

(三)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)，數(shù)額在150萬元以上的;

2.非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在1000萬元以上的;

3.違反國家規(guī)定，使用銷售點終端機具(POS機)等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在500萬元以上的，或者造成金融機構(gòu)資金100萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構(gòu)經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;

4.違法所得數(shù)額在25萬元以上的;

(四)非法經(jīng)營外匯，具有下列情形之一的：

1.在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在100萬美元以上的，或者違法所得數(shù)額在25萬元以上的;

2.公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在2500萬美元以上或者違法所得數(shù)額在250萬元以上的;

3.居間介紹騙購?fù)鈪R，數(shù)額在500萬美元以上或者違法所得數(shù)額在50萬元以上的;

(五)違反國家規(guī)定，出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會秩序和擾亂市場秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在25萬元以上的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在75萬元以上的;

2.個人違法所得數(shù)額在10萬元以上的，單位違法所得數(shù)額在25萬元以上的;

3.個人非法經(jīng)營報紙15000份以上或者期刊15000本以上或者圖書5000冊以上或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營報紙5萬份以上或者期刊5萬本以上或者圖書15000冊以上或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上的;

4.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過行政處罰二次以上，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的;

(2)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(六)非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在75萬元以上的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在250萬元以上的;

2.個人違法所得數(shù)額在25萬元以上的，單位違法所得數(shù)額在75萬元以上的;

3.個人非法經(jīng)營報紙5萬份以上或者期刊5萬本以上或者圖書15000冊以上或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營報紙15萬份以上或者期刊15萬本以上或者圖書5萬冊以上或者音像制品、電子出版物15000張(盒)以上的;

4.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過行政處罰2次以上，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的;

(2)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(七)采取租用國際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)進行營利活動，擾亂電信市場管理秩序，具有下列情形之一的：

1.經(jīng)營去話業(yè)務(wù)數(shù)額在500萬元以上的;

2.經(jīng)營來話業(yè)務(wù)造成電信資費損失數(shù)額在500萬元以上的;

3.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為受過行政處罰二次以上，又非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)的;

(2)因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的;

(八)從事其他非法經(jīng)營活動，具有下列情形之一的：

1.個人非法經(jīng)營數(shù)額在25萬元以上，或者違法所得數(shù)額在5萬元以上的;

2.單位非法經(jīng)營數(shù)額在250萬元以上，或者違法所得數(shù)額在50萬元以上的;

3.雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營行為受過2次以上行政處罰，又進行同種非法經(jīng)營行為的;

4.其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

二、侵犯財產(chǎn)罪

34.搶劫罪

以暴力、脅迫或者其他方法搶劫公私財物，數(shù)額在2萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十三條第(四)項規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

35.盜竊罪

盜竊公私財物，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”：

(一)盜竊數(shù)額在2000元以上不滿2萬元的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在25份以上不滿250份的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”：

(一)盜竊數(shù)額在2萬元以上不滿10萬元的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在250份以上不滿2500份的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”：

(一)盜竊數(shù)額在10萬元以上的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在2500份以上的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊公私財物價值在1萬元以上不滿5萬元的;

(二)多次實施入戶盜竊、攜帶兇器盜竊或者扒竊行為的;

(三)盜竊數(shù)額雖未達到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1.多次盜竊的;

2.犯罪集團的首要分子;

3.盜竊金融機構(gòu)的;

4.盜竊珍貴文物的;

5.流竄作案危害嚴(yán)重的;

6.造成被害人死亡、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的;

7.盜竊救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的;

8.盜竊生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)的;

9.造成其他重大損失的;

(四)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊公私財物價值在5萬元以上的，或者雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，多次實施入戶盜竊、攜帶兇器盜竊或者扒竊行為的;

(二)盜竊數(shù)額雖未達到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1.多次盜竊的;

2.犯罪集團的首要分子;

3.盜竊金融機構(gòu)的;

4.盜竊珍貴文物的;

5.流竄作案危害嚴(yán)重的;

6.造成被害人死亡、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的;

7.盜竊救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的;

8.盜竊生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)的;

9.造成其他重大損失的;

(三)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

36.詐騙罪

詐騙公私財物，數(shù)額在5000元以上不滿5萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在5萬元以上不滿50萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

詐騙公私財物，雖未達到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)通過發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報刊雜志等發(fā)布虛假信息，對不特定多數(shù)人實施詐騙的;

(二)詐騙救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物的;

(三)以賑災(zāi)募捐名義實施詐騙的;

(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的;

(五)造成被害人自殺、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的。

詐騙公私財物，雖未達到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)通過發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報刊雜志等發(fā)布虛假信息，對不特定多數(shù)人實施詐騙的;

(二)詐騙救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物的;

(三)以賑災(zāi)募捐名義實施詐騙的;

(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的;

(五)造成被害人自殺、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的。

詐騙未遂，以數(shù)額巨大的財物為詐騙目標(biāo)的，或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)定罪處罰。

利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術(shù)手段對不特定多數(shù)人實施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪(未遂)定罪處罰：

(一)發(fā)送詐騙信息5000條以上不滿5萬條的;

(二)撥打詐騙電話500人次以上不滿5000人次的;

(三)詐騙手段惡劣、危害嚴(yán)重的。

利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術(shù)手段對不特定多數(shù)人實施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪(未遂)定罪處罰：

(一)發(fā)送詐騙信息5萬條以上的;

(二)撥打詐騙電話5000人次以上的;

(三)詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴(yán)重的。

37.搶奪罪

搶奪公私財物，數(shù)額在1000元以上不滿1萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在1萬元以上不滿6萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在6萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

搶奪公私財物，雖未達到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)搶奪殘疾人、老年人、不滿十四周歲未成年人的財物的;

(二)搶奪救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟等款物的;

(三)一年內(nèi)搶奪三次以上的;

(四)利用行駛的機動車輛搶奪的;

(五)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

搶奪公私財物，雖未達到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)搶奪殘疾人、老年人、不滿十四周歲未成年人的財物的;

(二)搶奪救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟等款物的;

(三)一年內(nèi)搶奪三次以上的;

(四)利用行駛的機動車輛搶奪的;

(五)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

38.聚眾哄搶罪

聚眾哄搶公私財物，數(shù)額在1萬元以上不滿5萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在5萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個人搶得財物價值在1000元以上不滿1萬元的;

(二)多次聚眾哄搶公私財物的;

(三)聚眾哄搶救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟以及重大生產(chǎn)建設(shè)等款物的;

(四)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個人搶得財物價值1萬元以上的;

(二)聚眾哄搶重要軍事物資的;

(三)聚眾哄搶救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟以及重大生產(chǎn)建設(shè)等款物，后果嚴(yán)重的;

(四)聚眾哄搶導(dǎo)致被害人精神失常、死亡的;

(五)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

39.侵占罪

將代為保管的他人財物非法占為己有，或者將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

40.職務(wù)侵占罪

公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在5000元以上不滿10萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十一條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十一條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

41.挪用資金罪

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，進行非法活動，數(shù)額在1萬元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條的規(guī)定，以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。挪用資金數(shù)額在2萬元以上不滿20萬元的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十二條規(guī)定的“數(shù)額較大”。

挪用資金數(shù)額在20萬元以上、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額在20萬元以上、進行營利活動或者非法活動的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十二條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

42.挪用特定款物罪

挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十三條規(guī)定的“致使國家和人民群眾利益遭受重大損害”：

(一)挪用特定款物數(shù)額或者價值在5000元以上不滿5萬元的;

(二)造成國家和人民群眾直接經(jīng)濟損失數(shù)額在5萬元以上不滿50萬元的;

(三)雖未達到前兩項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群眾的生產(chǎn)、生活嚴(yán)重困難的;

(四)嚴(yán)重損害國家聲譽，或者造成惡劣社會影響的;

(五)其他致使國家和人民群眾利益遭受重大損害的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百七十三條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)挪用特定款物數(shù)額或者價值在5萬元以上的;

(二)造成國家和人民群眾直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;

(三)雖未達到前兩項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群眾的生產(chǎn)、生活嚴(yán)重困難的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。