**公司可以上市嗎

不可以

公司上市的要求

(一)公司的主體資格

從公司的組織形式上看，公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。只有股份公司才具備上市的基礎(chǔ)條件。因此，如果有限責(zé)任公司有上市的發(fā)展需要，首先進(jìn)行的就是股份制改造，將有限責(zé)任公司改造成股份有限公司。如果有限責(zé)任公司不改造成股份有限公可，有限責(zé)任公司本身是不能上市的。

1.從公司的經(jīng)營狀態(tài)看

(1)對公司的經(jīng)營期限有嚴(yán)格要求，公司必須持續(xù)經(jīng)營3年以上。由有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)整體折股，改制變更設(shè)立的股份有限公司的經(jīng)營期限可以連續(xù)計算。

(2)公司的生產(chǎn)經(jīng)營范圍要合法、合規(guī)，并且符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。

(3)公司最近3年的主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員未發(fā)生重大變化。

2.從公司的設(shè)立上看

公司的股東出資按時到位，不存在虛假出資的情況，如發(fā)起人或者股東以實物出資的，應(yīng)當(dāng)辦理完成財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，即已經(jīng)將出資的財產(chǎn)由出資人名下轉(zhuǎn)移到公司名下。公司的股權(quán)清晰，不存在權(quán)屬爭議。

3.從公司的艘本數(shù)額來看

公司的注冊登記顯示的注冊資本不少于3000萬元，公司公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

(二)公司的獨立性

公司的獨立性主要是考察公司是否被大股東、實際控制人非法控制，是否侵犯了中小股東的合法權(quán)益，公司在獨立性方面應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

(1)公司應(yīng)當(dāng)有自己的資產(chǎn)并且該資產(chǎn)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營相配套。

(2)公司的人員獨立、公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等高級管理人員未在控股股東公司任職;公司應(yīng)當(dāng)有自己的員工。

(3)公司的財務(wù)獨立，公司要有自己的財務(wù)體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，有自己獨立的銀行賬戶，不存在與控股股東共用銀行賬戶的情形。

(4)公司的業(yè)務(wù)獨立。公司與控股股東、實際控制人之間不存在不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，公司業(yè)務(wù)不依賴于控股股東或者實際控制人。

(三)公司規(guī)范運行

公司已經(jīng)依法建立了股爾大會、董事會、監(jiān)事會等決策機(jī)構(gòu)，并制訂了股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則和監(jiān)事會議事規(guī)則，公司能夠按照制度規(guī)范運行。公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員沒有受過嚴(yán)重的行政處罰，也沒有受過刑事處罰、公司自身在上市前的最近36個月內(nèi)沒有受到過工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門的行政處罰，也沒有涉嫌刑事犯罪被立案偵查，沒有未經(jīng)合法機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行證券或者變相發(fā)行證券的情形等。公司章程中已明確對外擔(dān)保的由誰審批，以及具體的審批程序等，公司有嚴(yán)格的資金管理制度，資金不能被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。

(四)公司的財務(wù)與會計

1.從財務(wù)角度看

對于上市公司來說，首先要求公司的業(yè)績良好，即公司具有良好的資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率合理，現(xiàn)金流正常；公司不能有影響持續(xù)盈利能力的情形；公司應(yīng)當(dāng)依法納稅。具體來說，公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(1)最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤已扣除非經(jīng)常性損益，前后較低者為計算依據(jù)；

(2)最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；

(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；

(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%；

(5)最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

2.從會計角度看

公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的會計制度，財務(wù)報表以真實發(fā)生的交易為基礎(chǔ)，沒有篡改財務(wù)報表的情況，沒有操縱、偽造或篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證的情形等。

(五)募集資金的運用

公司上市的主要目的是募集資金，投資于公司的發(fā)展項目，資金募集后，公司要嚴(yán)格按照預(yù)先制定好的募集資金用途使用。因此，在考察公司是否具備上市資格時，對于公司募集資金的運用也是非常主要的一項考核標(biāo)準(zhǔn)。

(1)公司應(yīng)該制定募集資金投資項目的可行性研究報告，說明擬投資項目的建設(shè)情況和發(fā)展前景；

(2)公司募集資金的運用應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上用于公司的主營業(yè)務(wù)；

(3)募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。同時，公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶中。

二、公司上市程序

根據(jù)《證券法》與《公司法》的有關(guān)規(guī)定，股份有限公司上市的程序如下：

(一)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出股票上市申請

股份有限公司申請股票上市，必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。證券監(jiān)督管理部門可以授權(quán)證券交易所根據(jù)法定條件和法定程序核準(zhǔn)公司股票上市申請。

(二)接受證券監(jiān)督管理部門的核準(zhǔn)

對于股份有限公司報送的申請股票上市的材料，證券監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)予以審查，符合條件的，對申請予以批準(zhǔn)；不符合條件的，予以駁回；缺少所要求的文件的，可以限期要求補(bǔ)交；預(yù)期不補(bǔ)交的，駁回申請。

(三)向證券交易所上市委員會提出上市申請

股票上市申請經(jīng)過證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交核準(zhǔn)文件以及下列文件：

1.上市報告書；

2.申請上市的股東大會決定；

3.公司章程；

4.公司營業(yè)執(zhí)照；

5.經(jīng)法定驗證機(jī)構(gòu)驗證的公司最近三年的或公司成立以來的財務(wù)會計報告；

6.法律意見書和證券公司的推薦書；

7.最近一次的招股說明書；

8.證券交易所要求的其他文件。

證券交易所應(yīng)當(dāng)自接到的該股票發(fā)行人提交的上述文件之日起六個月內(nèi)安排該股票上市交易。《股票發(fā)行和交易管理暫行條例》還規(guī)定，被批準(zhǔn)股票上市的股份有限公司在上市前應(yīng)當(dāng)與證券交易所簽訂上市契約，確定具體的上市日期并向證券交易所交納有關(guān)費用。《證券法》對此未作規(guī)定。

(四)證券交易所統(tǒng)一股票上市交易后的上市公告

《證券法》第47條規(guī)定：“股票上市交易申請經(jīng)證券交易所同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)在上市交易的五日前公告經(jīng)核準(zhǔn)的股票上市的有關(guān)文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。”《證券法》第48條規(guī)定：“上市公司除公告前條規(guī)定的上市申請文件外，還應(yīng)當(dāng)公告下列事項：(一)股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期；(二)持有公司股份最多的前十名股東的名單和持有數(shù)額；(三)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員的姓名及持有本公司股票和債券的情況。”

通過上述程序，股份有限公司的股票可以上市進(jìn)行交易。上市公司喪失《公司法》規(guī)定的上市條件的，其股票依法暫停上市或終止上市。上市公司有下列情形之一的，由證監(jiān)會決定暫停其股票上市：

1.公司股本總額、股份結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化，不再具備上市條件；

2.公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告做虛偽記載；

3.公司有重大違法行為；

4.公司最近三年連續(xù)虧損。上市公司有前述的2、3項情形之一，經(jīng)查證屬實且后果嚴(yán)重的；或有前述第1、4項的情形之一，在限期內(nèi)未能消除，不再具備上市條件的，由證監(jiān)會決定其股票上市。

綜上所述，**公司是不滿足公司上市要求的。

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