證監公司字[2007]98號 各上市公司： 現將修訂后的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號》（2007年修訂）印發給你們，請遵照執行。 二○○七年六月二十八日 公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號——公司股份變動報告的內容與格式（2007年修訂） 一、根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司股權分置改革管理辦法》等相關法律、法規、規章制訂本準則。 二、公司因發行新股、派發股份股利、實施股權激勵計劃、將股份獎勵給本公司職工、可轉換公司債券轉股、股份限售期滿等事項導致股份總額、股份結構(指各類股份的數量和比例)、股票面值發生變化，按照有關法律、法規、規章、規則需編制并披露股份變動報告，或在定期報告中披露股份變動情況，應遵守本準則的規定。 三、股份變動報告和定期報告披露股份變動情況應包括以下內容： （一）股份變動的原因。 （二）股份變動的批準情況（如適用）。 （三）股份總額、股份結構變動情況。 未完成股權分置改革的公司應按表1的格式披露，已完成股權分置改革的公司應按表2、表3和表4的格式披露。 （四）股份變動的過戶情況。 （五）股份變動后股東持股情況或報告期末股東持股情況。 未完成股權分置改革的公司應按表5的格式披露前10名股東和前10名流通股股東的持股情況，已完成股權分置改革的公司應按表6的格式披露前10名股東和前10名無限售條件股東的持股情況。 （六）股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響（如有）。 （七）公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容。 （八）備查文件。 四、本準則自公布之日起實施，《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第5號——公司股份變動報告的內容與格式（試行）》（證監公司字[2005]142號）同時廢止。 表1 股份變動情況表（適用未完成股權分置改革的公司） 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 注： 1.“未上市流通股份”系指尚未在證券交易所上市交易的股份。 2.“已上市流通股份”系指已在證券交易所上市交易的股份。 3.發起人股份中的“國家持有股份”系指按照《股份有限公司規范意見》設立的公司所設的國家股及其增量。 4.發起人股份中的“境內法人持有股份”系指發起人為境內法人時持有的股份。 5.發起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司規范意見》設立的公司，其發起人為適用外資法律的法人（外商，港、澳、臺商等）所持有的股份。 6.發起人股份中的“其他”系指個別公司發起人與以上分類有區別的特殊情況，如有數字填報，應另附文字說明。 7.“募集法人股份”系指在《公司法》實施之前成立的定向募集公司所發行的、發起人以外的法人認購的股份。 8.“內部職工股”系指在《公司法》實施之前成立的定向募集公司所發行的、在報告時尚未上市的內部職工股。 9.“優先股及其他”為上市公司發行的優先股或無法計入其他類別的股份，如有數字填寫，應另附文字說明。 10.“境內上市的人民幣普通股”即A股，含向社會公開發行股票時向公司職工配售的公司職工股。若報告時有尚未上市的公司職工股，應另附文字說明該部分股份數量和預計上市時間。 11.“境內上市的外資股”即B股。 12.“境外上市的外資股”即在境外證券市場上市的普通股，如H股。 13.“本次變動增減”項下“其他”欄指除發行新股、送股、公積金轉股外其他原因引起的股份變動，如有數字填寫，應另附文字說明。 14.上市公司在編制本表時，對沒有的項目可以省略。 表2 股份變動情況表（適用已完成股權分置改革的公司） 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股境內自然人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件股份 1、人民幣普通股 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 注： 1、有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規規定或按承諾有轉讓限制的股份，包括因股權分置改革暫時鎖定的股份、內部職工股、機構投資者配售股份、董事、監事、高級管理人員持有股份等。 2、國家持股是指有權代表國家投資的機構或部門（如國有資產授權投資機構）持有的上市公司股份。 3、國有法人持股是指國有企業、國有獨資公司、事業單位以及第一大股東為國有及國有控股企業且國有股權比例合計超過50%的有限責任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。 4、其他內資持股是指境內非國有及國有控股單位（包括民營企業、中外合資企業、外商獨資企業等）及境內自然人持有的上市公司股份。 5、外資持股是指境外股東持有的上市公司股份。 表3 有限售條件股份可上市交易時間 單位：股 時 間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說 明 X年X月X日 X年X月X日 … … … … X年X月X日 表4 前10名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市 交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 X年X月X日 X年X月X日 … X年X月X日 2 X年X月X日 X年X月X日 … X年X月X日 … 表5 股東數量和持股情況 (適用未完成股權分置改革的公司) 單位：股 股東總數 前10名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有非流通股數量 質押或凍結的股份數量 前10名流通股東持股情況 股東名稱 持有流通股數量 股份種類 上述股東關聯關系或一致行動的說明 注：股東性質包括國家、國有法人、境內非國有法人、境內自然人、境外法人、境外自然人等；股份種類包括人民幣普通股、境內上市外資股、境外上市外資股和其他。 表6 股東數量和持股情況(適用已完成股權分置改革的公司) 單位：股 股東總數 前10名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 前10名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 上述股東關聯關系或一致行動的說明 注：股東性質包括國家、國有法人、境內非國有法人、境內自然人、境外法人、境外自然人等；股份種類包括人民幣普通股、境內上市外資股、境外上市外資股和其他。