一、創(chuàng)新基金是一種引導(dǎo)性資金。通過吸引地方、企業(yè)、科技創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和金融機構(gòu)對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資，逐步建立起符合社會主義市場經(jīng)濟客觀規(guī)律、支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的新型投資機制。

　二、創(chuàng)新基金不以營利為目的，通過對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目的支持，增強其創(chuàng)新能力。

　三、創(chuàng)新基金的使用和管理必須遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

　四、創(chuàng)新基金的資金來源為中央財政撥款及其銀行存款利息。

　五、創(chuàng)新基金面向在中國境內(nèi)注冊的各類中小企業(yè)，其支持的項目及承擔(dān)項目的企業(yè)應(yīng)當具備下列條件：
　?。ㄒ唬﹦?chuàng)新基金支持的項目應(yīng)當是符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、有較高創(chuàng)新水平和較強市場競爭力、有較好的潛在經(jīng)濟效益和社會效益、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的項目。
　?。ǘ┢髽I(yè)已在所在地工商行政管理機關(guān)依法登記注冊，具備企業(yè)法人資格，具有健全的財務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過５００人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于３０％，經(jīng)省級以上人民政府科技主管部門認定的高新技術(shù)企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新項目的規(guī)?；a(chǎn)，其企業(yè)人數(shù)和科技人員所占比例條件可適當放寬。
　?。ㄈ┢髽I(yè)應(yīng)當主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)，企業(yè)負責(zé)人應(yīng)當具有較強的創(chuàng)新意識、較高的市場開拓能力和經(jīng)營管理水平。企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費不低于銷售額的３％，直接從事研究開發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的１０％以上。對于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)模化生產(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營業(yè)績。

　六、創(chuàng)新基金鼓勵并優(yōu)先支持產(chǎn)、學(xué)、研的聯(lián)合創(chuàng)新，優(yōu)先支持具有自主知識產(chǎn)權(quán)、高技術(shù)、高附加值、能大量吸納就業(yè)、節(jié)能降耗、有利環(huán)境保護以及出口創(chuàng)匯的各類項目。

　七、創(chuàng)新基金不得支持低水平的重復(fù)建設(shè)、單純的基本建設(shè)、技術(shù)引進和一般加工工業(yè)項目。

　八、根據(jù)中小企業(yè)和項目的不同特點，創(chuàng)新基金分別貸款貼息、無償資助、資本金投入等不同的方式給予支持：
　?。ㄒ唬┵J款貼息：對已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款，以擴大生產(chǎn)規(guī)模。一般按貸款額年利息的５０％－１００％給予補貼，貼息總額一般不超過１００萬元，個別重大項目最高不超過２００萬元。
　?。ǘo償資助：主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開發(fā)及中試階段的必要補助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進行成果轉(zhuǎn)化的補助。資助數(shù)額一般不超過１００萬元，個別重大項目最高不超過２００萬元，且企業(yè)須有等額以上的自有匹配資金。
　?。ㄈ┵Y本金投入：對少數(shù)起點高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計投產(chǎn)后具有較大市場需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項目，采取資本金投入方式。資本金投入以引導(dǎo)其他資本投入為主要目的，數(shù)額一般不超過企業(yè)注冊資本的２０％，原則上可以依法轉(zhuǎn)讓，或者采取合作經(jīng)營的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資。具體辦法另行制定。

　九、科學(xué)技術(shù)部是創(chuàng)新基金的主管部門，負責(zé)審議和發(fā)布創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，審議創(chuàng)新基金運作中的重大事項，批準創(chuàng)新基金的年度工作計劃，并會同財政部審批創(chuàng)新基金支持項目，向國務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報告等。

　十、財政部是創(chuàng)新基金的監(jiān)管部門，參與審議創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，并根據(jù)創(chuàng)新基金年度工作計劃，每年分兩批將創(chuàng)新基金經(jīng)科學(xué)技術(shù)部撥入創(chuàng)新基金管理中心專用帳戶，同時對基金運作和使用情況進行監(jiān)督、檢查。

　十一、由具有一定權(quán)威的技術(shù)、經(jīng)濟、管理專家和企業(yè)家組成創(chuàng)新基金專家咨詢委員會，負責(zé)研究創(chuàng)新基金年度優(yōu)先支持領(lǐng)域和重點項目，指導(dǎo)創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南的制定，為創(chuàng)新基金管理中心提供技術(shù)咨詢。

　十二、組建中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡稱“管理中心”），為非營利性事業(yè)法人，在科學(xué)技術(shù)部和財政部指導(dǎo)下，負責(zé)創(chuàng)新基金的管理工作，履行下列職能：
　?。ㄒ唬┭芯刻岢鰟?chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，統(tǒng)一受理創(chuàng)新基金項目申請并進行程序性審查：
　　（二）研究提出有關(guān)創(chuàng)新基金項目的評估、評審、招標標準，提出參與創(chuàng)新基金管理的評估機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的資格條件；
　?。ㄈ┪谢蛘呓M織有關(guān)單位或者機構(gòu)進行創(chuàng)新基金項目的評估、評審、招標等工作；
　　（四）負責(zé)編制創(chuàng)新基金的年度財務(wù)決算和工作計劃，提出創(chuàng)新基金年度支持的項目建議，具體負責(zé)創(chuàng)新基金的運作；
　　（五）全面負責(zé)創(chuàng)新基金項目實施過程的綜合管理，負責(zé)創(chuàng)新基金項目的統(tǒng)計、監(jiān)理和定期報告工作。

　十三、科學(xué)技術(shù)部每年發(fā)布創(chuàng)新基金支持重點和工作指南。凡符合創(chuàng)新基金支持條件的項目，由企業(yè)按申請要求提供相應(yīng)申請材料；申請材料須經(jīng)項目推薦單位出具推薦意見，其中申請貼息的企業(yè)還需提供有關(guān)銀行的承貸意見。

　十四、項目推薦單位要對申請企業(yè)的申請資格、申請材料的準確性、真實性等進行認真審查；對符合申請條件和要求的項目，出具推薦意見。

　十五、積極引入競爭機制，推行創(chuàng)新基金項目評估、招標制度。凡符合招標條件的，必須通過公開競爭方式擇優(yōu)確定項目承擔(dān)單位。

　十六、管理中心按照有關(guān)標準要求，統(tǒng)一受理項目申請并負責(zé)程序性審查，送有關(guān)評估機構(gòu)或?qū)＜疫M行評估、評審或咨詢；符合招標條件的，須進行標書制定和評標選優(yōu)。

　十七、評估機構(gòu)和評審專家對申報項目的市場前景、技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)可行性、風(fēng)險性、效益性、申報企業(yè)的經(jīng)營管理水平等進行客觀評估、評審，并出具明確的評估、評審意見。

　十八、管理中心根據(jù)招標情況和評估、評審意見，提出創(chuàng)新基金年度支持的項目建議；必要時，科學(xué)技術(shù)部和財政部可以對評估結(jié)果進行復(fù)審。項目建議經(jīng)科學(xué)技術(shù)部會同財政部審定批準后，由管理中心與企業(yè)簽訂合同，并據(jù)此辦理相應(yīng)手續(xù)。

　十九、科學(xué)技術(shù)部和財政部每年分批向社會發(fā)布創(chuàng)新基金支持的項目和企業(yè)名單，接受社會監(jiān)督。

　二十、對未通過程序性審查和經(jīng)評審、評估、招標后明確不予支持的項目，管理中心應(yīng)當在項目受理之日起四個月內(nèi)，書面通知申報企業(yè)。

　二十一、創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財政部確定?？茖W(xué)技術(shù)部根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，報告創(chuàng)新基金的使用情況，并接受財政部監(jiān)督。

　二十二、管理中心應(yīng)當按照合同的要求，及時足額將創(chuàng)新基金撥至有關(guān)項目承擔(dān)單位。創(chuàng)新基金不得用于金融性融資、股票、期貨、房地產(chǎn)、贊助、捐贈等支出，更不得挪作他用。

　二十三、管理中心用于創(chuàng)新基金項目的評審、評估、招標和日常管理工作的費用。實行預(yù)決算管理，報財政部審批后從創(chuàng)新基金利息收入中列支。

　二十四、項目承擔(dān)單位每年應(yīng)當向管理中心報告項目年度執(zhí)行情況；管理中心應(yīng)當向科學(xué)技術(shù)部報送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況?？茖W(xué)技術(shù)部每年向財政部報送年度預(yù)算決及執(zhí)行情況。

　二十五、因客觀原因，企業(yè)需要對項目的目標、進度、經(jīng)費進行調(diào)整或撤銷時，應(yīng)當提出書面申請，經(jīng)管理中心審核，報科學(xué)技術(shù)部和財政部審批后，方可執(zhí)行。

　二十六、已簽合同項目經(jīng)管理中心批準撤銷或者中止，企業(yè)應(yīng)當進行財務(wù)清算，并將剩余經(jīng)費如數(shù)上繳管理中心。

　二十七、管理中心提出有關(guān)項目管理、經(jīng)費管理的實施方案，報科學(xué)技術(shù)部和財政部批準后實施。