失效日期：19991119?

?承銷團成員：

　　現將1996年記帳式（一期）國庫券發行辦法發給你們，望照此辦法執行，各承銷機構應做好1996年記帳式（一期）國庫券的分銷工作，各地財政廳（局）綜合（債務）處要做好銷售服務和市場監督管理工作，保證發行的順利進行。

　　附件：1996年記帳式（一期）國庫券發行辦法

　　根據中華人民共和國財政部1996年第1號公告，經1996年記帳式（一期）國庫券承銷團大會討論通過，現就1996年記帳式（一期）國庫券發行辦法及有關事項規定如下：

　　一、發行數量及發行條件

　　1.1996年記帳式（一期）國庫券（以下簡稱“本期國庫券”）計劃發行票面總值135億元。從1996年1月8日開始發行，1月30日結束。發行期結束后，即可上市流通。

　　2.本期國庫券為貼現國債，以低于票面金額的價格發行，到期按票面金額償還，票面金額與發行價格之差即為收益。期限一年，從1996年1月12日開始計息，1997年1月12日到期一次償還。

　　3.本期國庫券通過上海證券交易所、深圳證券交易所、武漢證券交易中心、天津證券交易中心、全國證券交易自動報價系統（以下簡稱各證券交易場所）以記帳的方式發行。

　　二、發行方式

　　1.本期國庫券在承購包銷的基礎上，采取公開招標的方式發行。由“1996年記帳式（一期）國庫券承銷團”（以下簡稱“承銷團”）承購包銷。承銷團基本承銷數額以外，財政部在60億元（面值）的額度內采取招標方式由承銷團成員自愿投標認購。

　　2.承銷團成員由經財政部、中國人民銀行、中國證券監督管理委員會批準確認的中華人民共和國國債一級自營商和部分經批準參與本期國庫券投標的證券經營機構組成。

　　3.承銷團成員以外的各證券經營機構，可作為國債二級分銷商，參加本期國庫券的分銷。

　　4.本期國庫券的分銷，采取掛牌分銷和合同分銷兩種形式。

　　（1）掛牌分銷是指承銷團成員在各證券交易場所公開掛牌賣出，各證券經營機構自由申買的分銷辦法。

　　（2）合同分銷是指承銷團成員采取直接同二級分銷商簽訂分銷合同的形式進行。合同分銷部分，承銷團成員應于1月30日前，依據分銷合同逐筆或分批向證券交易場所發出分銷確認。證券交易場所據此將相應的債權轉入分銷機構的證券帳戶。

　　5.其他機構及個人投資者購買本期國庫券，可憑證券帳戶委托證券經營機構向場內申報買入，各證券交易場所電腦主機將自動完成認購，將買入國債數量記入投資者證券帳戶。為方便未開立證券帳戶的投資者購買國債，證券經營機構可為投資者開立證券二級帳戶，自行管理客戶買賣記帳式國庫券的債權變動情況。

　　6.證券二級帳戶是證券交易場所電腦主機帳戶的分帳戶，不具有直接交易功能，投資者買賣本期國庫券應向其開設二級帳戶的證券經營機構發出買賣委托通知書，通過一級帳戶向場內申報買賣。為便于管理，凡為投資者開立二級帳戶的證券經營機構，應按照自營業務與代理業務分帳管理的規定，在交易場所內單獨開立 “委托買賣專戶”，專門辦理二級帳戶投資者買賣記帳式國庫券的業務，不應與本公司自營證券帳戶混用。開立二級帳戶的投資者購買本期國庫券，證券經營機構以 “委托買賣專戶”號碼向場內申報買入，交易場所電腦主機自動完成認購，將債權轉入其“委托買賣專戶”；證券機構將相應債權記入該投資者二級帳戶。為使證券機構為開立二級帳戶的投資者出具的憑證規范、統一，暫用財政部統一印制的國庫券代保管單憑證代替。但在使用中要做到：按照分類記載的要求進行管理，所開具的本期國庫券代保管額度應與二級帳戶及證券交易場所內“委托買賣專戶”的總額一致。

　　7.實行證券二級帳戶監控制度，各證券交易場所應定期檢查二級帳戶的開立及債券持有人的分布情況。各證券經營機構應建立二級帳戶管理制度，保證其在各證券交易場所“委托買賣專戶”總量與二級帳戶總量一致。

　　三、承銷辦法

　　1.按照《中華人民共和國國債一級自營商管理條例》的規定，各國債一級自營商的基本承銷數額不得低于當期國債發行量的1％，基本承銷數額的基本價格為每百元面值89.2元。

　　2.國債一級自營商基本承銷數額部分，財政部在60億額度內采取招標方式發行，各承銷團成員可以在最低投標數額5000萬和投標底價以上自愿投標認購。

　　3.參與投標并中標的承銷團成員，除中標額按中標價格認購本期國庫券外，基本承銷數額亦享受按中標價格繳款的優惠。

　　四、承銷額度的確認及注冊

　　1.承銷團成員承銷本期國庫券應填制“1996年記帳式（一期）國庫券承銷書”，承銷總額（面值）等于基本承銷數額加中標額，繳款額等于承銷額乘以承銷中標價格；同時應填寫在各證券交易場所的注冊數量，各證券交易場所注冊數量之和等于承銷總額。為配合中央銀行的公開市場操作，銀行金融機構可將其暫不分銷的部分在中央國債登記公司直接托管。

　　2.財政部在中央國債登記公司開立本期國庫券中央帳戶。承銷合同簽字后，財政部即根據匯總的各交易場所的注冊數額通知中央國債登記公司，該公司應在各交易場所在其系統開立的證券帳戶上記入相應數額的本期國庫券；同時財政部根據各承銷團成員在各證券交易場所注冊數量，發出承銷額度確認書，通知各證券交易場所在承銷團成員證券帳戶記入相應數量的本期國庫券。各證券交易場所于1月8日在場內公開掛牌分銷。

　　3.各承銷機構有權在總承銷額度內，通過中央國債登記公司在各交易場所間轉托管。具體轉托管辦法按中央國債登記公司記帳式國庫券轉托管辦法執行。

　　五、發行款的繳納及手續費的支付

　　1.本期國庫券采取發行期結束后一次繳款的辦法。各承銷團成員應于2月1日（以承銷價格）將承銷發行款一次繳入財政部指定帳戶（以指定帳戶收到款項為準）：

　　收款單位：財政部國債司

　　開戶銀行：中國人民銀行總行國庫司

　　帳　號：0215001－9601

　　匯款用途：1996年記帳式（一期）國庫券發行款

　　行　號：10051

　　2.滯繳發行款，財政部每日按滯繳額的萬分之五加收違約金，并從應撥手續費中抵扣。

　　3.記帳式國庫券發行手續費為實際繳款額的3.8‰，財政部在按時、足額收到承銷款后5日內，將發行手續費匯至各承銷團成員指定帳戶。