為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀守法從酒店整體利益出發，相互協作。

2、酒店各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

4、手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3、采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。

4、采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

5、材料進入酒店以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6、供應商必須提供請款單、發票、我酒店訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1、銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

2、銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3、客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。

4、業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5、業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。

6、業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產品生產完成后立即打送貨單。

8、發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、現金管理制度

1、現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2、每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3、現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6、出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

8、月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1、各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2、會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3、材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。

4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。

6、領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。