企業(yè)在開展貿(mào)易,會(huì)用到大量的資金用來支付貨款。在企業(yè)支付結(jié)算方式中,有電匯、轉(zhuǎn)賬、本票及銀行匯票等。這些方式都有各自的特點(diǎn),企業(yè)持有匯票,未到期前還可以貼現(xiàn)。現(xiàn)在很多銀行都有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),專門針對企業(yè),那么,辦理票據(jù)貼現(xiàn)是指什么業(yè)務(wù)?我們一起通過本文做個(gè)具體了解。
一、辦理票據(jù)貼現(xiàn)是指什么業(yè)務(wù)?
票據(jù)貼現(xiàn)是對持票人來說,貼現(xiàn)是將未到期的票據(jù)賣給銀行獲得流動(dòng)性的行為,這樣可提前收回墊支于商業(yè)信用的資本,而對銀行或貼現(xiàn)公司來說,貼現(xiàn)是與商業(yè)信用結(jié)合的放款業(yè)務(wù)。票據(jù)的所有權(quán)人是銀行。
般而言,票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。
1、貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行,以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種;
2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式;
3、再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn),通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù),是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。
二、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序是怎樣的?
持票人持未到期的匯票向銀行申請貼現(xiàn)時(shí),應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證,在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后,連同匯票一并送交銀行 。銀行信貸部門按照信貸辦法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查,符合條件的,在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣,并由有關(guān)人員簽章后送交會(huì)計(jì)部門。
貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)時(shí),必須持已辦理貼現(xiàn)但尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票,填制再貼現(xiàn)憑證,并在匯票上背書,一并送交人民銀行。人民銀行審查后,對符合條件的予以再貼現(xiàn)。
會(huì)計(jì)部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證,按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤,貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符后,按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。
通過上文,小編告訴了大家辦理票據(jù)貼現(xiàn)是指什么業(yè)務(wù)。簡單來說,持有匯票的企業(yè),如果在到期前想拿到資金,可以到銀行辦理貼現(xiàn),通過支付一定的利息,換成現(xiàn)金。這樣對于急需資金,手中又有匯票的企業(yè)來說是不錯(cuò)的,起碼可以及時(shí)變現(xiàn),這反映的也是匯票的流動(dòng)性。
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