《出納日常工作管理辦法》第一章總則的內(nèi)容是什么。為加強(qiáng)公司對(duì)出納日常工作的規(guī)范和管理，根據(jù)公司總部實(shí)際情況，制定本制度，本公司的子公司和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守本辦法

本處理程序包括現(xiàn)金和銀行存款收支及其他業(yè)務(wù)

為方便零星支付，可設(shè)置零用金并實(shí)行限額制度。定額由總經(jīng)理批準(zhǔn)，備用金由出納管理

備用金保管員憑支付憑證支付備用金。零用金保管員負(fù)責(zé)核對(duì)支付憑證是否符合零用金撥付的要求

零用金保管員填寫(xiě)《零用金補(bǔ)充申請(qǐng)表》一式兩份，一份自存，另一份連同所有支出憑證，并交會(huì)計(jì)部支付

除零用金外，公司所有款項(xiàng)均由會(huì)計(jì)部根據(jù)原始憑證支付，并報(bào)董事、總經(jīng)理批準(zhǔn)

由公司出納辦理支付，現(xiàn)金和票據(jù)的登記和轉(zhuǎn)移根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的由會(huì)計(jì)部編制的支出傳票

除零用金外，所有支出憑證都應(yīng)由會(huì)計(jì)部嚴(yán)格檢查其內(nèi)容和金額是否與實(shí)際情況相符，收款人印章是否與實(shí)際相符。如有疑問(wèn)，應(yīng)在付款前查明

一次付款不足1000元的，除零用現(xiàn)金外，一律劃線支票支付

出納將支票或現(xiàn)金交給收款人或生產(chǎn)廠家，用于支付各種貨物和費(fèi)用，公司人員不得代領(lǐng)；公司人員因特殊原因需要領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

公司支付的所有款項(xiàng)均應(yīng)以妥善處理的傳票或憑證為依據(jù)，在辦理手續(xù)前要求付款的，應(yīng)當(dāng)拒絕。

付款應(yīng)當(dāng)在傳票上加蓋接收人印章，付款日期及付款后經(jīng)辦人蓋章

公司付款的付款程序按下列步驟辦理：

（1）審核原始單據(jù)：

① 內(nèi)部采購(gòu)和工程承包付款：以統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證、到貨設(shè)備驗(yàn)收合格證、請(qǐng)購(gòu)單為依據(jù)，預(yù)付款和暫付款：綜合辦公單位根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，填寫(xiě)結(jié)算單，注明合同文件號(hào)，一般費(fèi)用：根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)相關(guān)主管審核批準(zhǔn)后，方可發(fā)會(huì)計(jì)部傳票

（2）會(huì)計(jì)憑證審核：

① 會(huì)計(jì)部應(yīng)根據(jù)原始憑證發(fā)出傳票

（2）發(fā)出傳票時(shí)，會(huì)計(jì)部應(yīng)首先檢查原始憑證是否符合稅收法律法規(guī)和公司程序

（3）經(jīng)監(jiān)事和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，運(yùn)費(fèi)、結(jié)匯匯款、棧橋租賃等費(fèi)用，應(yīng)填寫(xiě)“結(jié)算單”，并附《進(jìn)口許可證》復(fù)印件，以“預(yù)付款”或“臨時(shí)付款”的形式，送會(huì)計(jì)部備付票據(jù)，交出納付款。前臺(tái)付款可由經(jīng)辦人員直接簽字給出納，公司各項(xiàng)費(fèi)用的支付日期如下：

（1）國(guó)內(nèi)購(gòu)貨貨款每月25日支付一次（周日和法定節(jié)假日順延）；但是，如果原始憑證在付款日前五天審核并交給會(huì)計(jì)部門

（2）一般費(fèi)用的支付：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在以前的期限內(nèi)處理，每日支付以原件齊全并經(jīng)批準(zhǔn)之日為限（3）工資支付：

① 每月10日

（2）作業(yè)人員分為10天和25天。如因特殊情況需提前付款的，經(jīng)辦部門可在付款前另行簽字報(bào)請(qǐng)主管批準(zhǔn)

如付款中有扣款，會(huì)計(jì)部門應(yīng)填寫(xiě)政府要求的繳款報(bào)告，于次月10日前繳入國(guó)庫(kù)，并附復(fù)印件；扣繳、免繳稅款的，會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在次年1月底前，填寫(xiě)政府要求的表格，并將原件和復(fù)印件交給每位納稅人

如果您在這方面有更多問(wèn)題，工資應(yīng)由總務(wù)人事部根據(jù)考勤表支付，并在支付截止日期前一天發(fā)送給會(huì)計(jì)部門

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