《出納日常工作管理辦法》第一章總則的內(nèi)容是什么。為加強公司對出納日常工作的規(guī)范和管理,根據(jù)公司總部實際情況,制定本制度,本公司的子公司和分支機構(gòu)應(yīng)遵守本辦法
本處理程序包括現(xiàn)金和銀行存款收支及其他業(yè)務(wù)為方便零星支付,可設(shè)置零用金并實行限額制度。定額由總經(jīng)理批準(zhǔn),備用金由出納管理備用金保管員憑支付憑證支付備用金。零用金保管員負(fù)責(zé)核對支付憑證是否符合零用金撥付的要求零用金保管員填寫《零用金補充申請表》一式兩份,一份自存,另一份連同所有支出憑證,并交會計部支付除零用金外,公司所有款項均由會計部根據(jù)原始憑證支付,并報董事、總經(jīng)理批準(zhǔn)由公司出納辦理支付,現(xiàn)金和票據(jù)的登記和轉(zhuǎn)移根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的由會計部編制的支出傳票除零用金外,所有支出憑證都應(yīng)由會計部嚴(yán)格檢查其內(nèi)容和金額是否與實際情況相符,收款人印章是否與實際相符。如有疑問,應(yīng)在付款前查明一次付款不足1000元的,除零用現(xiàn)金外,一律劃線支票支付出納將支票或現(xiàn)金交給收款人或生產(chǎn)廠家,用于支付各種貨物和費用,公司人員不得代領(lǐng);公司人員因特殊原因需要領(lǐng)取時,應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)公司支付的所有款項均應(yīng)以妥善處理的傳票或憑證為依據(jù),在辦理手續(xù)前要求付款的,應(yīng)當(dāng)拒絕。付款應(yīng)當(dāng)在傳票上加蓋接收人印章,付款日期及付款后經(jīng)辦人蓋章公司付款的付款程序按下列步驟辦理:(1)審核原始單據(jù):
① 內(nèi)部采購和工程承包付款:以統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證、到貨設(shè)備驗收合格證、請購單為依據(jù),預(yù)付款和暫付款:綜合辦公單位根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件,填寫結(jié)算單,注明合同文件號,一般費用:根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)相關(guān)主管審核批準(zhǔn)后,方可發(fā)會計部傳票
(2)會計憑證審核:① 會計部應(yīng)根據(jù)原始憑證發(fā)出傳票
(2)發(fā)出傳票時,會計部應(yīng)首先檢查原始憑證是否符合稅收法律法規(guī)和公司程序(3)經(jīng)監(jiān)事和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,運費、結(jié)匯匯款、棧橋租賃等費用,應(yīng)填寫“結(jié)算單”,并附《進(jìn)口許可證》復(fù)印件,以“預(yù)付款”或“臨時付款”的形式,送會計部備付票據(jù),交出納付款。前臺付款可由經(jīng)辦人員直接簽字給出納,公司各項費用的支付日期如下:(1)國內(nèi)購貨貨款每月25日支付一次(周日和法定節(jié)假日順延);但是,如果原始憑證在付款日前五天審核并交給會計部門
(2)一般費用的支付:經(jīng)常發(fā)生的費用應(yīng)在以前的期限內(nèi)處理,每日支付以原件齊全并經(jīng)批準(zhǔn)之日為限(3)工資支付:① 每月10日
(2)作業(yè)人員分為10天和25天。如因特殊情況需提前付款的,經(jīng)辦部門可在付款前另行簽字報請主管批準(zhǔn)如付款中有扣款,會計部門應(yīng)填寫政府要求的繳款報告,于次月10日前繳入國庫,并附復(fù)印件;扣繳、免繳稅款的,會計部門應(yīng)當(dāng)在次年1月底前,填寫政府要求的表格,并將原件和復(fù)印件交給每位納稅人如果您在這方面有更多問題,工資應(yīng)由總務(wù)人事部根據(jù)考勤表支付,并在支付截止日期前一天發(fā)送給會計部門,請到律霸.com咨詢。律霸.com提供專業(yè)的法律咨詢服務(wù),專業(yè)的律師團隊會解答您的疑問該內(nèi)容對我有幫助 贊一個
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