為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，防止資金留存，加快資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全，杜絕利用職務(wù)之便、挪用公款、收受回扣、掛賬造假等行為，特制定本制度，現(xiàn)金管理

公司出納員應(yīng)嚴(yán)格審核各種原始現(xiàn)金收支。各類原始文件必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)齊全。如果單據(jù)不符合要求，出納將拒絕接受。出納必須建立現(xiàn)金日記帳，按順序登記每次付款和收款，并逐日結(jié)清余額。每天上班前必須檢查現(xiàn)金簿余額和存貨余額。嚴(yán)禁使用白條上繳國庫，這被視為挪用公款。出納的庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬必須由財(cái)務(wù)部隨時檢查

在值班業(yè)務(wù)結(jié)束時，各部門出納必須根據(jù)實(shí)際收到的金額填寫結(jié)算單，然后將業(yè)務(wù)金額交給指定收款人（門店出納）。每班結(jié)束時，由指定收款人打印結(jié)算單。付款前，結(jié)算結(jié)果不得向出納報告。否則，每次罰款5元。收到業(yè)務(wù)款后，應(yīng)記錄長短情況，并通知出納。出納多付少付超過1元，每錯一次罰款5元。門店出納日常業(yè)務(wù)資金為前一日下午班業(yè)務(wù)資金+當(dāng)日早班業(yè)務(wù)資金。必須在當(dāng)天下午存入銀行。無不可抗拒的理由逾期或少交的，按一項(xiàng)過錯計(jì)算，并按每天0.5%的罰款。業(yè)務(wù)資金不得擅自用于支付費(fèi)用和貨款。特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

對于確實(shí)需要現(xiàn)金采購的業(yè)務(wù)，采購部根據(jù)采購計(jì)劃和訂單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部借現(xiàn)金采購。借據(jù)上必須注明購貨金額和結(jié)算時間。剩余的現(xiàn)金必須在當(dāng)天退還給財(cái)務(wù)部。貨到后立即辦理入庫手續(xù)，入庫后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理退房手續(xù)。每天罰款20元

公司批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出、錢進(jìn)、貨清。特殊情況下賒銷，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂合同。按照誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨到付款未收時，應(yīng)當(dāng)向收款人取得借據(jù)。收回款項(xiàng)后，應(yīng)于當(dāng)日提交財(cái)務(wù)部。逾期不付款的，按每天5%的標(biāo)準(zhǔn)收取滯納金。收回款項(xiàng)改作他用的，處以雙倍罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，予以撤訴，追究法律責(zé)任。第五，現(xiàn)金借款管理公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。出差時，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借錢，在一周內(nèi)完成任務(wù)后交給財(cái)務(wù)部，逾期按每天5%收取費(fèi)用。儲備基金是公司專門人員因特定工作需要而長期持有的一定數(shù)額的現(xiàn)金。零用金應(yīng)分開存放，專款專用。零用金按照出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時檢查備用金的使用和保管情況。其他借款的管理。原則上，公司員工不得私自借錢。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)向財(cái)務(wù)部借款，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按照還款計(jì)劃還款。逾期還款的，扣除當(dāng)月工資和獎金，并按銀行貸款利率計(jì)收利息

各部門零星資金，如紙箱或其他收入，由出納收繳，必須出具加蓋公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)收繳。未開具收款收據(jù)的，視為貪污，處以100%罰款。收到金額不足500元的，應(yīng)于次月1日交財(cái)務(wù)部入帳。收到金額超過500元的，應(yīng)立即報財(cái)務(wù)部備案。否則每天罰款5元