一、普通個(gè)人可以在境外投資嗎?

普通人也可在境外投資，直接投資或?qū)①Y金交給機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資都可以。銀行外幣理財(cái)產(chǎn)品、外國股市、海外基金、國外房地產(chǎn)都是不錯(cuò)的選擇，根據(jù)方式選擇是否需要跨境轉(zhuǎn)賬或操作資金出海。要注意大額交易和轉(zhuǎn)賬達(dá)到一定額度是需要報(bào)告的，個(gè)人銀行購匯也審核也比以前更加嚴(yán)格。

二、相關(guān)問題解答

1、境內(nèi)居民個(gè)人能否直接在境外投資設(shè)立公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營?

目前，按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司。除此以外，境內(nèi)居民個(gè)人不能進(jìn)行境外直接投資。

2、境內(nèi)個(gè)人能否以其境外的合法資產(chǎn)出資在境外投資設(shè)立公司?若可以，需要提交哪些材料?

境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益出資在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司。境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》的規(guī)定，向戶籍所在地銀行申請辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記。具體材料可參考13號文所附操作指引“2.5 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯(補(bǔ))登記”的相關(guān)內(nèi)容。

3、A公司欲并購一家境外企業(yè)100%股權(quán)，但該企業(yè)于2015年由內(nèi)地居民在境外設(shè)立，經(jīng)了解，尚未在外匯局辦理手續(xù)。請問A公司是否可以并購該企業(yè)?

如果該企業(yè)屬于37號文規(guī)定的特殊目的公司，那么該企業(yè)境內(nèi)實(shí)際控制人應(yīng)到外匯局辦理特殊目的公司外匯補(bǔ)登記手續(xù)，隨后到銀行辦理特殊目的公司外匯注銷登記。然后，A公司可憑相關(guān)部門批準(zhǔn)文件，到A公司注冊地銀行辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)。

4、境內(nèi)居民B在境外設(shè)立了一家特殊目的公司，并已在外匯局登記。現(xiàn)有一家境內(nèi)企業(yè)欲購買該境外特殊目的公司50%股份，請問股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)可否在境內(nèi)直接支付?

可以。根據(jù)13號文的規(guī)定，境內(nèi)個(gè)人應(yīng)在特殊目的公司登記地銀行辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。境內(nèi)主體間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款應(yīng)該以人民幣進(jìn)行支付。

5、境內(nèi)居民C在境外設(shè)立了一家特殊目的公司，現(xiàn)在準(zhǔn)備按照37號文辦理登記，出資資產(chǎn)是C在境內(nèi)企業(yè)的60%的股權(quán)，請問是否可以在外匯局辦理登記?

根據(jù)37號文規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資。同時(shí)，根據(jù)13號文規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可直接到境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益注冊地銀行辦理特殊目的公司登記手續(xù)。但在辦理登記之前，除支付(含境外支付)特殊目的公司注冊費(fèi)用外，若境內(nèi)居民個(gè)人對該特殊目的公司已發(fā)生其他出資(含境外出資)行為，應(yīng)按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記程序，至外匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù)。

6、某境外公司股東是大陸居民，但當(dāng)時(shí)沒有辦理境外投資備案，現(xiàn)在因業(yè)務(wù)需要，要在境內(nèi)設(shè)立一家外資公司，請問需要辦理什么手續(xù)?

如果該境外公司屬于37號文規(guī)定的特殊目的公司，那么其境內(nèi)股東應(yīng)辦理特殊目的公司外匯(補(bǔ))登記手續(xù)。在辦理補(bǔ)登記后，該公司可按13號文的規(guī)定，憑相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)或備案文件，至擬設(shè)立的境內(nèi)企業(yè)注冊地銀行辦理外商直接投資外匯登記手續(xù)。

三、其他需要注意的問題

(一)央行加強(qiáng)對大額現(xiàn)金交易報(bào)告監(jiān)管

央行對外發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，《管理辦法》在發(fā)布后、生效實(shí)施前，給予了金融機(jī)構(gòu)半年時(shí)間的過渡期。

所謂“大額交易報(bào)告”，是指金融機(jī)構(gòu)將達(dá)到一定金額以上的交易信息在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)告反洗錢主管部門，目的在于協(xié)助主管部門開展反洗錢資金監(jiān)測分析，大額交易報(bào)告提交義務(wù)是由銀行等金融機(jī)構(gòu)來執(zhí)行的，企業(yè)和個(gè)人無需額外履行報(bào)告手續(xù)。

1、自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。

2、非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。

3、自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。對跨境資金交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)送大額交易報(bào)告。比如，自然人通過銀行機(jī)構(gòu)利用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式向境外匯款1萬美元，則辦理業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)需將此交易作為大額交易上報(bào)。

(二)個(gè)人購匯不得境外購房投資，外管局將細(xì)化個(gè)人購匯申報(bào)要求，加強(qiáng)審核

當(dāng)前我國資本賬戶尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換，資本項(xiàng)下個(gè)人對外投資只能通過規(guī)定的渠道，如QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)等實(shí)現(xiàn)。除規(guī)定的渠道外，居民個(gè)人購匯只限用于經(jīng)常項(xiàng)下的對外支付，包括因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國、探親、境外就醫(yī)、貨物貿(mào)易、購買非投資類保險(xiǎn)以及咨詢服務(wù)等。

近期市場關(guān)于外匯換購后不能投資海外房地產(chǎn)市場傳聞，監(jiān)管層說的很清楚，不是現(xiàn)在出了政策不能投資海外房地產(chǎn)，而是我國資本賬戶尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換，居民個(gè)人購匯，一直以來都不能投資海外房地產(chǎn)對外支付。

總結(jié)下來，無論是央行近期發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，還是國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就改進(jìn)個(gè)人外匯信息申報(bào)管理答記者問，近期監(jiān)管層政策頻出，主要目的還是參考發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)后完善監(jiān)管制度的正常行為，并不是什么購匯新政，對于居民而言，個(gè)人年度購匯便利化額度并沒有發(fā)生變化。

雖然此次購匯新規(guī)，對個(gè)人購匯的額度沒有變化和影響，但對普通人來說，去銀行換外匯的手續(xù)可能更嚴(yán)格。

只要注意不觸犯法律并合理報(bào)告即可。以投融資為目的設(shè)立公司也可以，要按照流程操作登記。現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬相關(guān)投資要看是否和房地產(chǎn)有關(guān)并注意額度。最好找正規(guī)的投資公司進(jìn)行投資。有法律問題可以咨詢律霸的專業(yè)律師。

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