《商業(yè)銀行法》第35條第2款規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。”這一制度的具體內(nèi)容是：

　　1.審貸分離制度

　　《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任;貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任;貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤，清收不力的責(zé)任。”審貸分離的基本要求是商業(yè)銀行在貸款管理上應(yīng)將對(duì)貸款對(duì)象信用狀況的調(diào)查和對(duì)貸款對(duì)象借款申請(qǐng)的批準(zhǔn)權(quán)歸屬于不同的職能部門(mén)。作出這樣的規(guī)定是貸款必須周轉(zhuǎn)、有償這一特點(diǎn)所要求的。因?yàn)橘J款要定期周轉(zhuǎn)并帶來(lái)約定的利息，使用該筆貸款的借款人用貸款完成工作項(xiàng)目或者所支持的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就必須具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益，而要做到這一點(diǎn)，銀行在發(fā)放貸款之前，應(yīng)該對(duì)該借款人的資信狀況以及貸款支持的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等信息有完整、及時(shí)的了解，并且建立相應(yīng)的機(jī)制，保證貸款收放決策建立在占有大量的、及時(shí)的、完整的信息基礎(chǔ)之上，避免決策的盲目性、主觀性和無(wú)序性，從而在貸款之初就保證貸款的質(zhì)量。審貸分離就是這一機(jī)制的有力保證。

　　2.分級(jí)審批制度

　　分級(jí)審批的基本要求是商業(yè)銀行應(yīng)按其分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)或負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的不同，以及考慮各自經(jīng)營(yíng)管理水平的高低確定與其狀況相適應(yīng)的貸款審批權(quán)限。這一制度的目的也在于保證銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的行為。商業(yè)銀行的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理以授權(quán)這一法律形式確定其分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的貸款審批權(quán)限，各分支機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)在授權(quán)限額內(nèi)有權(quán)自行決定貸款的發(fā)放與否，而超出授權(quán)限額的貸款申請(qǐng)須報(bào)其上級(jí)有權(quán)審批部門(mén)決定。