銀行的不良資產主要是指不良貸款，常見的就是，銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。不能按預先約定的期限收回的貸款包括逾期貸款(貸款到期限未還的貸款)、 呆滯貸款(逾期兩年以上的貸款)和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款)三種情況。

銀行不良資產的治理措施

1、推行信貸資產質量分類

1998年4月中旬，中國人民銀行有關負責人宣布，將在全國開展金融資產清理，并在此基礎上按國際通行辦法對信貸資產逐漸推行五級分類和考核辦法。很久以來，我國銀行的貸款質量籠統地劃分為正常貸款和不良貸款，這種劃分，不能及進、準確反映企業生產經營變化對貸款風險的影響，新推行的信貸資產質量分類辦法，按實際風險程度，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五種，除能及時、準確地反映金融企業的真實資產外，最大的好處還在于商業銀行可主動防范貸款風險。

2、財政適量注入資金

1998年2月28日，全國人大常委會審議通過，財政部決定發行2700億元特種國債，所籌集的資本金補撥我國國有獨資商業銀行資本金。可以說，這次發行的2700億元特種國債補撥商業銀行資本金后，商業銀行的資本充足率將達到《商業銀行法》和“巴塞爾協議”規定8%的要求，同時也使他們爭取到了改革機制、完善管理的時間。

3、建立呆賬準備與核銷制度

從今年開始在全國正式實行的貸款質量五級分類管理，可以更準確地反映資產質量，而根據銀行資產的等級分類可以按不同的比例提取呆帳準備金：正常資產0.5%，關注資產5%，次級資產20%，可疑資產50%，損失資產100%。1993年我國《金融保險企業財務制度》實行以來，呆帳準備核銷制度遠遠不能滿足核銷呆帳的要求，所以放寬核銷條件，給予銀行呆帳核銷的主動權，特別是對事實呆帳認定責任后及時進行核銷。

4、成立金融資產管理公司

1998年末召開的中央經濟工作會議決定組建金融資產管理公司。繞開“分業經營、分業管理”的限制，先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，專門接收并處理四大國有商業銀行1996年以前形成的不良貸款(一逾兩呆)。金融資產管理公司具有政策允許的資金來源渠道，可以發行由財政部擔保的資產管理公司債券籌集資金，也可以通過向國內外商業借款和向金融機構借款籌集資金，還可以向中央銀行申請再貸款等。金融資產管理公司業務范圍橫跨商業銀行、證券公司和投資銀行等領域，體現了國家在金融證券等領域實行嚴格分業管理的今天，賦予資產管理公司“特殊法律地位和專業優勢”，其目的是最大限度地實現不良資產的處置變現目標。

由此可見，銀行的這些不良資產對銀行的順利運營有著極大的影響，如果不良資產積累過多，可能會導致銀行癱瘓，無法正常運營。如果您還需要了解更多與之相關的信息，可以到律霸網找在線律師進行咨詢!

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