2013月4月1日，李某向周某借款5萬元，雙方約定借款月息1分，利息隨本付清，借期1年(從2013年4月1日至2014年3月31日)。借款到期后，李某未按期歸還。在多次催問未果后，周某于2014年9月16日向法院起訴，要求李某歸還借款本金、利息及逾期利息(按借款月息的1.3倍至1.5倍計算)。

【分歧】

對于借款到期之后的逾期利息計算標準存在爭議

第一種意見認為，逾期利息應以借款約定的利率計算。借款利息是基于借款雙方的約定，是當事人的真實意思表示。逾期利息是借款利息的延續，也是借款未還后借款人的一種損失，這種損失是可以預判的，即出借人如不逾期可獲得的收益。況且，借款期限內尚需支付約定利息，借款逾期后更應按期限內的利率支付利息。因此，借款逾期利息的計算標準應以借款約定的利率計算。

第二種意見認為，逾期利息應以銀行同期貸款利率計算。最高院《關于貫徹執行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見(試行)》第124條規定“借款雙方因利率約定發生爭議，如果約定不明，又不能證明的，可以比照銀行同類貸款利率計息。”,本案屬逾期利息利率約定不明，可以比照銀行同類貸款利率計息。

第三種意見認為，逾期利息應以借款約定的利率的1.3倍至1.5倍計算。逾期利息屬于罰息，本質上是一種違約責任，違約責任無約定的從法定。

【評析】

筆者同意第二種意見，理由如下：

逾期利息不同于借款利息，支付逾期利息從本質上是一種違約責任的承擔方式(借款人違約給出借人造成的違約損失)。借款利息是基于借款合同而產生的，它的取得有賴于合同的履行。而逾期利息是基于借款人未履行借款合同(未歸還借款本金)而產生的一種違約金，在金融借款中它被稱為“罰息”。因此，以約定的借款利率的標準來確定逾期利息的利率至少從法理上是站不住腳的。

違約責任有約定的從約定，沒有約定遵從法律規定(這里的法律應從寬解釋，既包括法律、行政法規，也包括司法解釋等)。逾期利息既然是一種違約損失，當事人可以約定這種違約損失的計算標準，沒有約定的，應該遵從法律規定。《中華人民共和國合同法》第二百零七條規定，“借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。”本案逾期利息利率沒有約定，因按法律規定計算。前已論述，逾期利息不是借款利息，而《最高人民法院關于貫徹執行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見(試行)》第124條規定的借款利率是借款利息的利率，不是逾期利息的利率，因此逾期利息利率沒有約定的，不適用該條的規定，不能比照銀行同類貸款利率計息。

既然無約定從法定，那么法律對逾期利息的利率是否有規定呢?答案是肯定的。

《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》規定：“對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調整金融機構計收逾期貸款利息的標準時，人民法院可以相應調整計算逾期付款違約金的計算標準。參照中國人民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定，目前，逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算。”《最高人民法院關于修改》規定：“將最高人民法院法釋〔1999〕8號批復中“參照中國人民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定，目前，逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算”的內容刪除。”《中國人民銀行關于降低存、貸款利率的通知》(1999年6月10日)第六條的規定，自1999年6月10日起，金融機構逾期貸款利率降為日利率萬分之二點一(折年率為7.56%)。因此，此階段審理案件涉及逾期付款違約金的，其計算標準均為日利率萬分之二點一。2003年12月10日，中國人民銀行發出《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》(銀發[2003]251號)，其中第三條將逾期貸款利率(罰息利率)由現行的日利率萬分之二點一修改為：“在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%”。該通知自2004年1月1日起施行。前已論述，逾期利息是一種違約的損失，具有違約金的性質。因此完全適用上述司法解釋的規定。

盡管，《最高人民法院關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》規定，當事人僅約定借期內利率，未約定逾期利率，出借人以借期內的利率主張逾期還款利息的，依法予以支持。此項規定中，以借期內的利率標準確定逾期利率有一個前提，即出借人要求以借期內的利率標準計算逾期利率，這是出借人對自己權利的依法處分。在當事人僅約定借期內利率未約定逾期利率的情況下，出借人可以要求以借期內的利率標準計算逾期利率，也可以要求以借期內的利率的1.3倍至1.5倍計算逾期利率。本案的出借人周某以借期內的利率的1.3倍至1.5倍主張逾期利率，根據《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》、《最高人民法院關于修改》、《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定，法院也理應予以支持。

因此，本案逾期利息應以借款約定的利率(月息1分)的1.3倍至1.5倍計算。