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寧波
融資性票據存在原因探析
融資性票據和具有真實貿易背景銀行承兌匯票的本質區(qū)別
具有真實貿易背景的未到期銀行承兌匯票，如果不伴隨貼現行為，則屬于在銀行信用保證下的商業(yè)信用，是供貨企業(yè)對購貨企業(yè)的資金融通。匯票到期，由銀行從申請開票企業(yè)賬戶扣劃資金進行兌付，如果開票企業(yè)賬戶資金不夠，則形成銀行墊款，直接成為銀行對開票企業(yè)的逾期貸款;銀行承兌匯票一經貼現，就將商業(yè)信用直接轉化成了銀行信用，相當于開票銀行給購貨企業(yè)發(fā)放貸款，其用途是支付了供貨企業(yè)的貨款，這個時候，貼現資金實質上相當于貼現企業(yè)的自有資金，原則上可由該企業(yè)自由合法支配。而融資性票據由于其目的是低成本獲取銀行信貸資金，總是伴隨著貼現行為，因此，其實質在一開始就相當于開票行承擔主要風險和對申請開票企業(yè)的一般貸款行為，貼現資金不管是由申請開票企業(yè)使用，還是持票貼現企業(yè)使用，銀行都必須根據商業(yè)銀行法和貸款通則等相關法律法規(guī)，對其用途進行監(jiān)督控制。
融資性票據大量存在的原因
和一般貸款相比，銀行承兌匯票貼現獲取資金的成本低。目前，我國存貸款利率還沒有完全市場化，對貸款利率實行最低限制，但貼現和轉貼現利率已基本市場化，由市場供求決定。一般情況下，貼現利率比貸款利率低2到3個百分點。這樣，加上銀行承兌匯票萬分之五的開票手續(xù)費，融資性票據獲取資金的成本大大低于一般貸款，造成企業(yè)從降低融資成本的角度出發(fā)，編造貿易背景，獲取銀行貼現資金。
銀行承兌匯票貼現資金的使用易于逃避銀行及監(jiān)管部門的監(jiān)控。由于銀行承兌匯票業(yè)務主要風險在開票行，融資性票據貼現資金相當于開票行的信貸資金，貼現行通過查詢證實了票據的真實性后，貼現資金基本沒有風險，一般被視為企業(yè)自有資金，貼現行基本不對貼現資金的使用進行監(jiān)控，尤其是企業(yè)在異地他行貼現。這樣，融資性票據貼現資金使用很容易逃避銀行和監(jiān)管部門的監(jiān)控，為企業(yè)不受限制地隨意使用。
銀行自身面對競爭采取的自我保護需要。在當前市場競爭激烈的情況下，部分商業(yè)銀行為了留住大客戶和優(yōu)質客戶，主動為他們開立融資性銀行承兌匯票，幫助其降低融資成本。同時，銀行在自身資金緊張的情況下，也采取開立銀行承兌匯票的辦法，幫助客戶到其他銀行獲取貼現資金。
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