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寧波
融資性票據存在原因探析
融資性票據和具有真實貿易背景銀行承兌匯票的本質區別
具有真實貿易背景的未到期銀行承兌匯票，如果不伴隨貼現行為，則屬于在銀行信用保證下的商業信用，是供貨企業對購貨企業的資金融通。匯票到期，由銀行從申請開票企業賬戶扣劃資金進行兌付，如果開票企業賬戶資金不夠，則形成銀行墊款，直接成為銀行對開票企業的逾期貸款;銀行承兌匯票一經貼現，就將商業信用直接轉化成了銀行信用，相當于開票銀行給購貨企業發放貸款，其用途是支付了供貨企業的貨款，這個時候，貼現資金實質上相當于貼現企業的自有資金，原則上可由該企業自由合法支配。而融資性票據由于其目的是低成本獲取銀行信貸資金，總是伴隨著貼現行為，因此，其實質在一開始就相當于開票行承擔主要風險和對申請開票企業的一般貸款行為，貼現資金不管是由申請開票企業使用，還是持票貼現企業使用，銀行都必須根據商業銀行法和貸款通則等相關法律法規，對其用途進行監督控制。
融資性票據大量存在的原因
和一般貸款相比，銀行承兌匯票貼現獲取資金的成本低。目前，我國存貸款利率還沒有完全市場化，對貸款利率實行最低限制，但貼現和轉貼現利率已基本市場化，由市場供求決定。一般情況下，貼現利率比貸款利率低2到3個百分點。這樣，加上銀行承兌匯票萬分之五的開票手續費，融資性票據獲取資金的成本大大低于一般貸款，造成企業從降低融資成本的角度出發，編造貿易背景，獲取銀行貼現資金。
銀行承兌匯票貼現資金的使用易于逃避銀行及監管部門的監控。由于銀行承兌匯票業務主要風險在開票行，融資性票據貼現資金相當于開票行的信貸資金，貼現行通過查詢證實了票據的真實性后，貼現資金基本沒有風險，一般被視為企業自有資金，貼現行基本不對貼現資金的使用進行監控，尤其是企業在異地他行貼現。這樣，融資性票據貼現資金使用很容易逃避銀行和監管部門的監控，為企業不受限制地隨意使用。
銀行自身面對競爭采取的自我保護需要。在當前市場競爭激烈的情況下，部分商業銀行為了留住大客戶和優質客戶，主動為他們開立融資性銀行承兌匯票，幫助其降低融資成本。同時，銀行在自身資金緊張的情況下，也采取開立銀行承兌匯票的辦法，幫助客戶到其他銀行獲取貼現資金。
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