財政部 　　關(guān)于印發(fā)《駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作操作規(guī)程》的通知 　　財駐津監(jiān)[2009]110號 　　各駐津中央基層預(yù)算單位： 　　為進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化流程，促進(jìn)各駐津中央基層預(yù)算單位切實把賬戶管理工作做深做實，從源頭上懲治和預(yù)防腐敗，根據(jù)《財政部中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號，以下簡稱“《辦法》”)及相關(guān)補充規(guī)定，結(jié)合《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶財政審批管理工作規(guī)程〉的通知》(財庫[2007]53號)文件要求，我辦研究制定了《駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作操作規(guī)程》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。 　　附件：駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作操作規(guī)程 　　二〇〇九年十二月十七日 　　附件下載: 　　財駐津監(jiān)[2009]110號附件.doc 　　附件： 　　駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作操作規(guī)程 　　第一章 總則 　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化流程，促進(jìn)各單位切實把賬戶管理工作做深做實，從源頭上懲治和預(yù)防腐敗，根據(jù)《財政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)〈駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號，以下簡稱“《辦法》”)及相關(guān)補充規(guī)定，結(jié)合《財政部關(guān)于印發(fā)〈駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶財政審批管理工作規(guī)程〉的通知》(財庫[2007]53號)文件要求，制定本操作規(guī)程。 　　第二條 駐津中央基層預(yù)算單位是指辦公地址坐落在天津市行政區(qū)劃范圍內(nèi)的中央各部門所屬的基層行政事業(yè)單位、中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司所屬的基層事業(yè)單位、政企合一等中央基層單位，以及與駐津中央基層預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團(tuán)組織。 　　第三條 駐津中央基層預(yù)算單位開立、變更、撤銷和管理銀行賬戶，實行財政審批、備案和年檢制度。 　　第四條 財政部駐天津市財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱“專員辦”)具體負(fù)責(zé)駐津中央基層預(yù)算單位(包括二級及以下預(yù)算單位)銀行賬戶的審批、備案和年檢工作。 　　第五條 專員辦履行銀行賬戶審批管理工作，應(yīng)遵循“科學(xué)規(guī)范、精簡高效、公開透明”的原則。 　　第六條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)積極配合專員辦做好銀行賬戶監(jiān)管工作。駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)建立健全本單位銀行賬戶管理制度，規(guī)范銀行賬戶的使用和管理，正確使用銀行賬戶管理軟件，加強數(shù)據(jù)維護(hù)和運行管理，確保電子數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、有效。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。 　　第七條 駐津中央二級預(yù)算單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本單位及下屬基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、備案和年檢申請手續(xù)。在津無二級預(yù)算單位的三級及以下基層預(yù)算單位由其在津最高一級預(yù)算單位統(tǒng)一辦理。 　　第二章 銀行賬戶的開立 　　第八條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶的開立申請。 　　第九條 申請開立銀行賬戶的單位需報送的資料。 　　(一)《開立銀行賬戶申請報告》。需正式行文，應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開立賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況。 　　(二)《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》。需中央主管部門審核簽署意見，并加蓋本單位和中央主管部門印章。經(jīng)中央主管部門授權(quán)，可由上級主管部門代簽，但需報送中央主管部門的授權(quán)文件。 　　(三)《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴展名為“.TXT”的兩個電子文件。 　　(四)各類賬戶需提供的證明資料： 　　⒈基本賬戶：機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件，單位法人證書和組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件。 　　⒉基建賬戶：基建項目的立項批準(zhǔn)文件，初步設(shè)計，工程建設(shè)合同。實行國庫集中支付試點單位將不再審批基建賬戶，原已批復(fù)的基建賬戶應(yīng)盡快撤消，并辦理相關(guān)手續(xù)。 　　⒊收入?yún)R繳賬戶：按照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收費許可證復(fù)印件。 　　⒋房改類賬戶：實行住房制度改革的有關(guān)批復(fù)文件。 　　⒌外匯類賬戶：擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料，國家外匯管理局出具的備案意見。 　　⒍黨費工會賬戶：批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會的文件，工會法人資格證書，地方總工會出具的證明材料(需總工會簽章)。 　　⒎其他審批類賬戶：財政部批準(zhǔn)開戶的批復(fù)文件和其他相關(guān)證明文件。 　　第十條 審批流程和管理職責(zé)。 　　(一)受理。經(jīng)辦人受理駐津中央基層預(yù)算單位報送的審批類銀行賬戶開立申請資料，并核對申報資料是否齊全。對不符合報送規(guī)定和要求的賬戶申報資料，應(yīng)視情況要求其補報或退回重報。 　　(二)審核。經(jīng)辦人依據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定的賬戶開立條件、內(nèi)容、用途和使用范圍，對駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶申報資料進(jìn)行審核，并提出書面意見。 　　(三)復(fù)核。主管處長對駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶申報資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核并簽字。對經(jīng)辦人審核意見有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。 　　(四)二次復(fù)核。辦公室對審核意見進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。 　　(五)審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶審核意見進(jìn)行審定并簽字。 　　(六)批復(fù)。對經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審定后同意開立的審批類銀行賬戶，主管處應(yīng)及時向駐津中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，同時告知駐津中央基層預(yù)算單位須持《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到銀行辦理開戶手續(xù)，并要求在《辦法》規(guī)定時間內(nèi)履行備案程序。 　　第十一條 專員辦受理銀行賬戶申請資料后，應(yīng)及時對基層預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行合規(guī)性審核，一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)審核完畢。 　　第十二條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)在專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個工作日內(nèi)，到指定銀行辦理開戶手續(xù)。對于拖延不辦的，專員辦要予以督促。督促無效的，專員辦可視情況收回《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，并予以作廢。 　　第十三條 中央基層預(yù)算單位對賬戶審批意見存有疑義時，應(yīng)與專員辦進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商后意見仍不一致的，由專員辦按工作程序?qū)⒂嘘P(guān)情況上報財政部，由財政部作出審定后將結(jié)果通知中央一級預(yù)算單位和專員辦。 　　第三章 銀行賬戶的備案 　　第十四條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶的新開立、變更和撤戶備案。 　　第十五條 駐津中央預(yù)算單位銀行賬戶具有以下情形，應(yīng)報我辦備案： 　　(一)銀行賬戶新開立備案，包括審批類銀行賬戶經(jīng)核準(zhǔn)并開立賬戶后的新開立備案，由財政部直接批準(zhǔn)開立的零余額類賬戶、中央財政匯繳專戶等的新開立備案，確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶等備案類賬戶的新開立備案等。為通過POS機劃款而開設(shè)的公務(wù)卡(單位卡)賬戶暫采取備案處理，但單位卡需與實有資金賬戶綁定，并嚴(yán)格按照公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定使用。 　　(二)銀行賬戶變更備案，包括基層預(yù)算單位變更名稱但不改變開戶銀行及賬號，基層預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的，因開戶銀行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的，延期變更以及其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。 　　(三)銀行賬戶撤銷備案，包括銀行賬戶到期撤戶，遷址撤戶，單位注銷撤戶，換行撤戶以及其他撤戶。 　　第十六條 備案時間要求： 　　(一)新開立賬戶備案申請應(yīng)在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)報送專員辦備案。 　　(二)變更賬戶備案應(yīng)在變更事項發(fā)生后或知道變更事項發(fā)生后3個工作日內(nèi)報送專員辦備案。 　　(三)撤銷賬戶備案應(yīng)在銀行撤戶手續(xù)辦理完畢后3個工作日內(nèi)報送專員辦備案。 　　第十七條 備案需報送的資料： 　　(一)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(加蓋公章)。主管部門、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，可不提供備案表，但應(yīng)提供變更的備案報告及公告等相關(guān)證明材料。 　　(二)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴展名為“.TXT”的兩個電子文件。 　　(三)其他相關(guān)證明材料： 　　⒈新開戶證明材料(適用于新開戶備案)：銀行出具的《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，開戶許可證，住房公積金登記證，財政部批準(zhǔn)開立零余額賬戶、中央財政匯繳專戶的文件，定期存單，貸款協(xié)議，授予開立保證金賬戶資格的文件等; 　　⒉變更賬戶證明材料(適用于變更備案)：銀行出具的《賬號變更告知書》或變更證明，預(yù)算單位的變更公告等; 　　⒊撤戶證明材料(適用于撤戶備案)：銀行出具的《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》、當(dāng)期銀行對賬單和轉(zhuǎn)出最后一筆資金的原始憑證等的復(fù)印件。 　　第十八條 備案流程和管理職責(zé)。 　　(一)受理。專員辦根據(jù)《辦法》的規(guī)定和要求受理駐津中央基層預(yù)算單位報送的備案類銀行賬戶備案申請，并進(jìn)行合規(guī)性審核。對于不符合規(guī)定或資料不齊的，應(yīng)退回重新補報;對于符合規(guī)定且資料齊全的，準(zhǔn)予受理。一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)審核完畢。 　　(二)審核。經(jīng)辦人將備案信息輸入賬戶信息管理系統(tǒng)，并對申請材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，提出審核意見并報主管處長復(fù)核。 　　(三)復(fù)核。主管處長對申請資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核并簽字。對經(jīng)辦人審核意見有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。 　　(四)二次復(fù)核。辦公室對審核意見進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。 　　(五)審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶審核意見進(jìn)行審定并簽字。 　　(六)備案。對經(jīng)審核符合《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定賬戶備案，專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案審核處理意見通知書》。駐津中央基層預(yù)算單位根據(jù)通知書要求，對備案合格的賬戶及時維護(hù)系統(tǒng)賬戶信息，對備案不合格的賬戶限期進(jìn)行整改。 　　第四章 銀行賬戶的年檢 　　第十九條 各駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)在每年1月31日前將上年度銀行賬戶的年檢資料報送專員辦參加年檢。 　　第二十條 各駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)參加年檢的銀行賬戶包括截至該年度12月31日本單位保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構(gòu)開立的所有銀行賬戶)。 　　第二十一條 年檢需報送的資料。 　　(一)正式行文的年檢申請報告，年檢申請報告應(yīng)詳細(xì)說明本單位及匯總申報的下屬單位該年度銀行賬戶的基本情況、變動情況，上年度年檢不合格賬戶的整改情況; 　　(二)《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》(加蓋公章); 　　(三)《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴展名為“.TXT”的兩個電子文件; 　　(四)中央預(yù)算單位200X年度資產(chǎn)負(fù)債表(加蓋公章); 　　(五)200X年12月31日銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件(加蓋公章)。 　　(六)年檢申請中存在以下情況的書面說明： 　　⒈超出財政部財庫[2002]48號和財庫[2004]1號文件規(guī)定適用范圍管理的賬戶; 　　⒉未按規(guī)定報經(jīng)我辦批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶; 　　⒊擅自改變用途的賬戶; 　　⒋逾期使用的賬戶; 　　⒌出借、出租的賬戶; 　　⒍未按規(guī)定報備案的賬戶; 　　⒎存在其他有違規(guī)問題的賬戶。 　　第二十二條 年檢程序。 　　(一)受理。經(jīng)辦人受理駐津中央基層預(yù)算單位報送的銀行賬戶年檢資料，并核對申報資料是否齊全。對不符合報送規(guī)定和要求的賬戶年檢資料，視情況要求駐津中央基層預(yù)算單位補報或退回重報。 　　(二)審核。經(jīng)辦人根據(jù)《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定，對駐津中央基層預(yù)算單位報送的年檢賬戶，是否經(jīng)中央財政部門審批、是否履行備案手續(xù)等情況進(jìn)行逐一審查，并提出書面意見。 　　(三)復(fù)核。主管處長對駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢資料和經(jīng)辦人審查意見進(jìn)行復(fù)審并簽字。對經(jīng)辦人審查意見有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)審并簽字。 　　(四)二次復(fù)核。辦公室對審核意見進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。 　　(五)審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶年檢審查意見進(jìn)行審定并簽字。 　　(六)結(jié)論下發(fā)和問題整改。專員辦根據(jù)審定的賬戶年檢審查意見，向駐津中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論》。對于存在問題需要整改的，應(yīng)責(zé)令和督促駐津中央基層預(yù)算單位按規(guī)定和要求及時整改落實，并做好整改落實情況的記錄和備案工作。 　　第二十三條 除特殊情況外，專員辦應(yīng)在當(dāng)年4月30日之前，按照《辦法》及相關(guān)補充規(guī)定和要求，完成上年度賬戶年檢資料審核、年檢結(jié)論下發(fā)等工作。6月1日前，專員辦向財政部上報年檢報告。 　　第五章 銀行賬戶的監(jiān)督管理 　　第二十四條 駐津中央基層預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，經(jīng)專員辦審核同意，駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)程規(guī)定重新辦理開戶及備案手續(xù)，同時將原《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(原件)送專員辦在“備注”欄加蓋“注銷”印章。在開立新賬戶后，及時將原賬戶撤銷，并辦理撤戶備案手續(xù)。 　　第二十五條 對于確需延長使用期限的賬戶，駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)提前一個月向?qū)T辦提出延期申請，經(jīng)專員辦審核同意并下發(fā)批復(fù)文件后，應(yīng)根據(jù)《辦法》規(guī)定嚴(yán)格履行相應(yīng)的賬戶延期變更備案手續(xù)，及時辦理原賬戶的撤戶備案和新賬戶的新開戶備案;對經(jīng)審核不同意延期的賬戶，應(yīng)按時撤銷。 　　第二十六條 駐津中央基層預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。 　　第二十七條 專員辦建立銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對駐津中央基層預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立駐津中央基層預(yù)算單位賬戶管理檔案。專員辦每年在年檢申報前(12月)和年檢結(jié)束后(6月)對賬戶管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)各進(jìn)行一次清理檢查，對于發(fā)現(xiàn)的錯誤數(shù)據(jù)及時予以糾正，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。 　　第二十八條 專員辦實行銀行賬戶審批管理跟蹤問效制度，及時跟蹤和監(jiān)督駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。結(jié)合賬戶日常管理需要，采取定期檢查、重點檢查、座談交流等多種形式，了解核實駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶規(guī)范管理情況。并于每年1月15前將上年銀行賬戶管理年度總結(jié)及相關(guān)報表、截至上年底中央基層預(yù)算單位合規(guī)有效的賬戶信息情況報送財政部(國庫司和監(jiān)督檢查局)，并附電子文檔。 　　第六章 罰則 　　第二十九條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得擅自開立銀行賬戶，不得改變賬戶用途，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。違反規(guī)定的，專員辦將依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 　　第三十條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定參加年檢，及時認(rèn)真做好本單位及下屬單位年檢布置和資料報送工作，不得漏報瞞報賬戶，無正當(dāng)理由不得拖延執(zhí)行和不執(zhí)行賬戶年檢。違反規(guī)定的，專員辦將予以通報批評，對拒不改正的，專員辦將函告財政部，由財政部決定暫停或停止對其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。 　　第三十一條 駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真落實專員辦年檢結(jié)論和處理決定。對于違反賬戶管理規(guī)定而又拒不整改落實的，專員辦將根據(jù)《辦法》等相關(guān)規(guī)定予以處理。 　　第三十二條 開戶銀行違反規(guī)定，有下列情形之一的，專員辦將根據(jù)有關(guān)規(guī)定移交中國人民銀行、國家外匯管理局等有關(guān)機關(guān)進(jìn)行處罰，同時函告財政部，由財政部決定取消該金融機構(gòu)為中央預(yù)算單位開戶的資格，涉嫌犯罪的依法移交司法機關(guān)處理。 　　(一)不按規(guī)定為駐津中央預(yù)算單位開立銀行賬戶的; 　　(二)未經(jīng)核準(zhǔn)擅自為駐津中央預(yù)算單位開立銀行賬戶的; 　　(三)存在開戶把關(guān)不嚴(yán)等違規(guī)行為的; 　　(四)不如實向?qū)T辦提供有關(guān)銀行賬戶管理情況的; 　　(五)其他違反賬戶管理規(guī)定的。 　　中國人民銀行或國家外匯管理局應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為各駐津中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶或開立、使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。 　　第三十三條 對于賬戶管理存在重大違規(guī)問題或?qū)`規(guī)行為拒不糾正的駐津中央基層預(yù)算單位，專員辦將直接或會同監(jiān)察、人民銀行、審計等部門組成聯(lián)合檢查小組，對其財務(wù)管理工作進(jìn)行延伸檢查，并依照銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 　　第三十四條 專員辦在對駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，被查單位應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓檢查。違反規(guī)定的，專員辦將依照銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。 　　第七章 附則 　　第三十五條 本操作規(guī)程由專員辦負(fù)責(zé)解釋。 　　第三十六條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。本規(guī)程發(fā)布前發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)程不一致的，按本規(guī)程執(zhí)行。