河南省許昌市人民政府辦公室 許昌市人民政府辦公室關于印發中原電氣谷財政財務管理暫行辦法的通知 許政辦[2009]79號 各縣(市、區)人民政府,經濟開發區,東城區管委會,市人民政府有關部門: 《中原電氣谷財政財務管理暫行辦法》已經市政府同意,現印發給你們,請結合實際,認真貫徹執行。 二○○九年八月九日 中原電氣谷財政財務管理暫行辦法 第一章總則 第一條為加快推進中原電氣谷開發建設,加強和規范中原電氣谷財政、財務管理,強化預算職能,提高財政資金使用效益,保障中原電氣谷機構正常運轉和促進區域經濟社會事業發展,本著統籌兼顧、分級管理、規范運作、強化監督的原則,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》以及國家有關規定,結合中原電氣谷目前的管理體制,制訂本辦法。 第二條本辦法所稱中原電氣谷財政、財務,是指中原電氣谷財政以及與之直接發生預算內外繳撥款關系單位的所有財務收支、投融資活動。 第三條中原電氣谷實行劃定收支、負債開發、統借統還、自求平衡、滾動發展的財務管理體制。 第四條中原電氣谷財政、財務管理的主要任務是:科學合理編制中原電氣谷財政預決算,如實反映財務狀況;依法組織收入,努力節約支出;建立健全財務制度,加強財務核算和管理,提高資金使用效益;加強國有資產管理,防止國有資產流失;依法對中原電氣谷經濟活動進行財務監督和控制;努力做大做強投融資平臺,為基礎設施建設和重點產業項目推進提供資金保證。 第五條中原電氣谷的財務實行統一核算和統一審核審批的管理辦法。鑒于目前的管理體制,中原電氣谷財政管理機構具體負責財務管理和會計核算工作。對中原電氣谷建設指揮部辦公室(管委會)和中原電氣谷(許昌)投資有限責任公司根據承擔的職能和資金性質分賬管理。 第二章收支管理 第六條中原電氣谷每年年初要根據當年發展規劃編制年度投融資計劃、項目建設計劃以及財政收支計劃,報市政府審核批準后執行。 第七條中原電氣谷收入主要包括返還收入、債務收入、資本金收入、其他收入。 1.返還收入,包括市財政根據中原電氣谷核心區財政管理體制暫行辦法返還的稅收收入和附加等。 2.債務收入,包括上級部門借款、金融機構貸款以及通過其他方式融得的資金。 3.資本金收入,包括市財政投入的啟動資金等。 4.其他收入:包括非稅收入、利息收入等。 第八條中原電氣谷支出分為經常性支出和建設性支出兩大類。 1.經常性支出管理。從市財政返還收入中列支,支出范圍包括人員工資、辦公費用、招商獎勵等。中原電氣谷在年初根據人員性質、機構歸屬并參照市直部門預算標準編制部門預算和收支績效掛鉤預算,按規定程序報批后實施。人員工資及有關獎勵政策按市政府有關規定執行。 2.建設性支出管理。從債務收入、市財政返還收入結余等來源中列支,使用范圍包括中原電氣谷的基礎設施、社會事業、工業地產、商業地產等建設資金及負債產生的利息支出等。 中原電氣谷根據市政府批準的建設項目實施計劃,編制年度建設資金使用計劃,報有關部門審核后,由中原電氣谷組織實施。 第三章資產、負債管理 第九條中原電氣谷建設期間,凡以政府性資金投資所形成的資產,均屬國有資產。利用國有資產所取得的收益,除國家有明文規定外,應全部納入中原電氣谷財政預算,任何單位和個人不得截留、挪用、擠占、私分。要充分利用資產,提升中原電氣谷投融資平臺的投融資能力。 第十條中原電氣谷負債按舉債性質實行分類管理,及時清理并按照規定辦理結算。中原電氣谷投資公司要按照“借得來、用得好、管得住、還得起”的原則建立償債機制,編制年度債務預算,防范債務風險,實現良性循環。 第十一條中原電氣谷收入扣除支出后形成的結余資金要專項用于中原電氣谷基礎設施建設、社會事業發展和償還到期債務本息。 第四章財務會計管理、監督 第十二條中原電氣谷的財務收支實行經常性、建設性收支分帳核算,集中管理。 第十三條經常性支出的管理辦法由中原電氣谷建設指揮部辦公室(管委會)按照財務管理的有關規定制定并報市財政局備案后執行。 建設性支出要按規定進行政府采購和項目招投標,按照工程進度和合同約定結算,預付款項由工程管理部門提出意見,經分管領導審核后報主要領導審批執行;尾款待工程竣工驗收合格后,憑審計部門、評審部門出具的項目決算報告經主要領導審批后執行。 第十四條中原電氣谷要接受上級財政、審計、監察等部門的監督檢查,市審計局要把中原電氣谷財政、財務納入市本級年度審計計劃。中原電氣谷指揮部辦公室(管委會)每月向市財政局報送收支報表,定期向市政府以及其他有關部門提供真實、準確、完整的財務報告,有關財政財務收支情況要以適當的方式向社會公開,接受社會監督,實行民主理財。 第五章附則 第十五條本辦法自發布之日起施行。