江西省萍鄉(xiāng)市人民政府辦公室 萍鄉(xiāng)市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市山口巖水庫管理局關(guān)于萍鄉(xiāng)市山口巖水利樞紐工程建設(shè)資金（財務(wù)）管理辦法的通知 萍府辦發(fā)〔2009〕18號 　　 各縣（區(qū)）人民政府，市政府各部門： 　　市山口巖水庫管理局《萍鄉(xiāng)市山口巖水利樞紐工程建設(shè)資金（財務(wù)）管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 　　二00九年七月三日 萍鄉(xiāng)市山口巖水利樞紐工程建設(shè)資金（財務(wù)）管理辦法 市山口巖水庫管理局 　　為規(guī)范山口巖水利樞紐工程項目建設(shè)投資行為（以下簡稱：工程項目），嚴格財務(wù)管理和監(jiān)督，保證資金合理有效使用，提高投資效益。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《政府采購法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)，綜合工程項目的實際情況，特制定本辦法。 　　第一章 工程項目資金管理 　　第一條山口巖水利樞紐工程初步設(shè)計批復(fù)總投資為：44940萬元。工程項目資金來源渠道為：（1）中央安排水利建設(shè)投資：10800萬元；（2）省安排水利建設(shè)投資：4590萬元；（3）市本級安排水利建設(shè)投資：11550萬元；（4）國家商業(yè)銀行貸款：18000萬元。 　　第二條萍鄉(xiāng)市人民政府確定市山口巖水利樞紐工程開發(fā)公司是山口巖水利樞紐工程建設(shè)單位。公司財務(wù)部門及相關(guān)人員應(yīng)加強工程項目資金管理，嚴格按照批準的建設(shè)標準、內(nèi)容、規(guī)模和現(xiàn)行定額及工程實際情況合理使用建設(shè)資金，做到專款專用，不得以任何名義滯留、克扣和挪用。 　　第三條本工程項目嚴格實行項目法人制、招投標制、合同管理制、工程監(jiān)理制和重大及特大變更財政評審制。嚴格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費。如工程建設(shè)資金有節(jié)余，則相應(yīng)減少銀行貸款。 　　第四條嚴格執(zhí)行建設(shè)工程資金審批制度，實行一支筆審批。 　　第二章工程項目資金（財務(wù)）核算管理 　　第五條山口巖水利樞紐工程項目建設(shè)財務(wù)核算實行報帳制管理，即工程項目建設(shè)期間所產(chǎn)生的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，經(jīng)財政業(yè)務(wù)科室審核，均在市本級會計中心核算管理。 　　第六條在建設(shè)資金所有權(quán)、審批權(quán)和使用權(quán)三不變的前提下，其現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳、匯兌資金結(jié)算，往來款項的收付以及日常會計核算監(jiān)督、會計報表、會計檔案管理等工作，統(tǒng)一由市本級會計核算中心辦理和承擔(dān)。 　　第七條公司財務(wù)部門及相關(guān)人員必須認真做好報帳前的原始憑證預(yù)審工作。 　　（1）預(yù)審原始憑證是否真實、合法、完整。具體為：①各項支出是否有正式發(fā)票。②審批是否符合本單位審批權(quán)限。③審核原始憑證的日期、項目內(nèi)容、金額、印鑒、經(jīng)辦人、證明人、驗收人、審批人及附件是否完備。④單價在2000元以上的物品是否實行政府采購。⑤差旅費開支是否符合現(xiàn)行規(guī)定標準。⑥單位津補貼發(fā)放標準和福利開支是否符合規(guī)定。⑦其它各項開支是否符合規(guī)定。 　　（2）對已預(yù)審合格的原始憑證進行整理、歸類、粘貼并核清憑證的張數(shù)。按會計核算中心提供的費用報帳單進行填寫，一事一單，對于復(fù)雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可攜相關(guān)人員共同辦理報帳手續(xù)。 　　第三章工程項目建設(shè)撥款及貸款資金管理 　　第八條工程項目建設(shè)中央預(yù)算內(nèi)專項資金（國債）撥款，應(yīng)嚴格按照《2007年中央預(yù)算內(nèi)專項資金水利建設(shè)項目管理辦法》等有關(guān)國債資金管理的有關(guān)規(guī)定，在國有商業(yè)銀行設(shè)立專戶進行管理。工程項目建設(shè)需支付的款項，應(yīng)先報市發(fā)改委及相關(guān)部門審核后，撥付資金。 　　第九條工程項目建設(shè)省基建撥款、市本級財政預(yù)算內(nèi)撥款，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行財政部有關(guān)基本建設(shè)資金支付的程序，設(shè)立工程項目專用帳戶，在批準的工程項目預(yù)算內(nèi)，撥付工程價款。 　　第十條山口巖水利樞紐工程建設(shè)項目貸款資金是經(jīng)市政府決定、市人大批準、市財政擔(dān)保，已納入同期年度財政預(yù)算并承擔(dān)最終貸款本息償還責(zé)任的建設(shè)貸款，貸款資金的使用管理，應(yīng)按《萍鄉(xiāng)市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市山口巖水庫管理局關(guān)于山口巖水利樞紐工程建設(shè)項目貸款資金使用管理辦法的通知》（萍府辦發(fā)〔2007〕12號）的要求進行管理和使用。 　　第四章工程項目資金使用管理 　　第十一條工程項目建設(shè)資金支付應(yīng)嚴格按照《萍鄉(xiāng)市重點建設(shè)工程監(jiān)督管理試行辦法》和《萍鄉(xiāng)市山巖水利樞紐建設(shè)工程中變更和隱蔽工程計量支付管理辦法》的有關(guān)要求和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等制度規(guī)定執(zhí)行，不得隨意簡化程序和手續(xù)。工程款支付必須由公司生產(chǎn)技術(shù)等相關(guān)部門辦理完善的計量或付款手續(xù)，填報《萍鄉(xiāng)市重點建設(shè)工程項目資金申報審批表》，并經(jīng)市重點工程建設(shè)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核準，項目責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理撥付。 　　第十二條建設(shè)工程項目的預(yù)付款撥付，必須在合同中明確其支付的擔(dān)保條件。工程預(yù)付款由施工單位填報預(yù)付款的申請表，附建設(shè)工程施工合同復(fù)印件，預(yù)付款擔(dān)保文件復(fù)印件等相關(guān)資料。經(jīng)公司技術(shù)部門和分管工程項目的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)理單位、市重點工程建設(shè)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室等相關(guān)人員核準，報工程項目責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)審簽后，辦理撥付。 　　第十三條建設(shè)工程項目進度款的撥付。由公司技術(shù)部門會同施工單位依照施工合同和施工組織機構(gòu)設(shè)計編制好工程進度資金使用計劃并抄送到市重點工程建設(shè)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門，以此作為撥付工程進度資金的審批前提條件。依據(jù)實際的施工進度，施工單位編制工程進度款支付報表，經(jīng)公司技術(shù)部和分管工程項目的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)理單位、市重點工程建設(shè)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室等相關(guān)人員核準，報工程項目責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)審簽后，辦理撥付。月進度款支付時，如果沒有達到工程月進度要求的，暫不予撥付；特殊情況除外。 　　第十四條業(yè)主在工程開工一個月內(nèi)應(yīng)督促施工單位將工程量清單進行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果報市財政評審中心和市重點建設(shè)工程監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)辦公室核準。 　　第十五條工程項目建設(shè)期間與施工單位進行的工程價款結(jié)算，必須按工程價款結(jié)算總額的5%或10%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。 　　第五章其他財務(wù)管理 　　第十六條備用金（現(xiàn)金）管理。根據(jù)現(xiàn)金制度的規(guī)定，只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 　　（1）職工工資、津貼、補貼、加班費； 　　（2）個人勞務(wù)報酬； 　　（3）根據(jù)國家規(guī)定和市政府允許發(fā)給個人的獎金、福利、勞保及其他支出； 　　（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 　　（5）結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）； 　　（6）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 　　加強備用金管理責(zé)任，每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)、登記現(xiàn)金日記帳，做到帳款相符。嚴禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。 　　第十七條銀行存款管理，嚴格遵守中國人民銀行對銀行開設(shè)存款賬戶的管理規(guī)定，及時、詳細地反映銀行存款的收入、付出和結(jié)余情況，按開戶銀行的名稱和存款戶的名稱，分別設(shè)置“銀行存款日記帳”進行序時核算登記。指定專人簽發(fā)銀行支票，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得出租，出借支票或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶給別的單位或個人使用。不得將支票交給供貨單位代為簽發(fā)。 　　第六章財務(wù)管理相關(guān)人員職責(zé) 　　第十八條會計（財政報帳員）職責(zé) 　　（1）認真貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和制度，正確處理財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。 　　（2）以《會計法》為準則，加強內(nèi)部制約監(jiān)督，保證會計工作依法進行。 　　（3）參與單位的工程項目招標、合同簽訂、工程驗收等各項經(jīng)濟活動，充分發(fā)揮財務(wù)會計職能作用。 　　（4）搞好財務(wù)分析，及時匯報工程項目建設(shè)資金到位、使用、結(jié)存情況和存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)會計信息。 　　（5）堅持原則，秉公辦事，不循私情，依法行使監(jiān)督職責(zé)，杜絕挪用，貪污和浪費現(xiàn)象。 　　（6）保管有關(guān)印章、空白支票并嚴格按規(guī)定用途使用，辦理有關(guān)票據(jù)的領(lǐng)用和注銷手續(xù)。 　　第十九條分管（財務(wù)）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) 　　（1）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。 　　（2）加強對財務(wù)人員及財務(wù)工作的管理，保障會計機構(gòu)、會計人員，依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。 　　（3）對財務(wù)相關(guān)人員違反《會計法》規(guī)定和本管理規(guī)定或不認真履行職責(zé)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即予以通報批評或經(jīng)濟處罰，屢次違規(guī)即予免職，情節(jié)嚴重的按有關(guān)法律、法規(guī)依法處理。 　　第七章監(jiān)督與檢查 　　第二十條按《會計法》第三十條規(guī)定，單位和個人對本工程項目違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定行為均有權(quán)檢舉。 　　第二十一條本工程項目建設(shè)資金使用及財務(wù)管理情況依照有關(guān)法律規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)、市重點工程監(jiān)督辦等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。