第一章　總則

　第一條　為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，實(shí)現(xiàn)人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，特制定本規(guī)定。

　第二條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務(wù)。

　第三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收入，除國家另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。

　第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯開立外匯帳戶及對外支付。

　第五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理對外收支時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

　　　　　　　　第二章　經(jīng)常項(xiàng)目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　第六條　除本規(guī)定第七條、第八條、第十條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)結(jié)匯：
　　（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證／保函和跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯可以憑有效商業(yè)單據(jù)結(jié)匯，用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯持出口收入核銷單結(jié)匯；
　　（二）境外貸款項(xiàng)下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；
　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；
　　（四）交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯；
　　（五）行政、司法機(jī)關(guān)收入的各種外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等；
　　（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯，但上述無形資產(chǎn)屬于個(gè)人所有的，可不結(jié)匯；
　　（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項(xiàng)下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；
　　（八）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；
　　（九）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯；
　　（十）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)所得外匯收入；
　　（十一）取得《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；
　　（十二）國外捐贈(zèng)、資助及援助收入的外匯；
　　（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。

　第七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不含外商投資企業(yè)）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結(jié)匯：
　　（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；
　　（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；
　　（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦事境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
　　（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)。
　　上述各項(xiàng)外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間全部賣給外匯指定銀行。

　第八條　捐贈(zèng)、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。

　第九條　下列范圍的外匯，可以保留：
　　（一）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；
　　（二）居民個(gè)人及來華人員的外匯。

　第十條　外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。

　第十一條　超過等值１萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，結(jié)匯人應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行提供真實(shí)的身份證明和外匯來源證明，外匯指定銀行予以結(jié)匯登記后報(bào)外匯局備案。

　第十二條　本規(guī)定第七、八、九、十條允許開立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理開戶手續(xù)。

　第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：
　　（一）用跟單信用證／保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，如需在開證時(shí)購匯，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請書；如需在付匯時(shí)購匯，還應(yīng)當(dāng)提供信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時(shí)必須憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理；
　　（二）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時(shí)必須憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理；
　　（三）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、正本運(yùn)輸單據(jù)，若提單上的“提貨人”和報(bào)關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進(jìn)口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議；
　　（四）進(jìn)口項(xiàng)下不超過合同總金額的１５％或者雖超過１５％但未超過等值１０萬美元的預(yù)付貨款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單；
　　上述（一）至（四）項(xiàng)下進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；進(jìn)口實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供填好的登記表格。
　　（五）進(jìn)口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持進(jìn)口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)；
　　（六）出口項(xiàng)下不超過合同總金額２％的暗傭（暗扣）和５％的明傭（明扣）或者雖超過上述比例但未超過等值１萬美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯水單或者收帳通知；出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持出口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)；
　　（七）進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗(yàn)貨合格證明；
　　（八）進(jìn)出口項(xiàng)下的資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費(fèi)單據(jù)及進(jìn)口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書；
　　（九）從保稅區(qū)購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（八）項(xiàng)規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；
　　（十）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或者協(xié)議；
　　（十一）出口項(xiàng)下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；
　　（十二）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項(xiàng)持合同。

　第十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后核查：
　　（一）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進(jìn)口支付；
　　（二）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、非融資性租賃費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用；
　　（三）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付國際營運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助；
　　（四）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。

　第十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列對外支付用匯，由外匯局審核其真實(shí)性后，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：
　　（一）超過本規(guī)定第十三條（四）規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款；
　　（二）超過本規(guī)定第十三條（六）規(guī)定比例和金額的傭金；
　　（三）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下先支后收的對外支付；
　　（四）償還外債利息；
　　（五）超過等值１萬美元的現(xiàn)鈔提取。

　第十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款利息、持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同及債權(quán)人的付息通知單，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　第十七條　財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。

　第十八條　財(cái)政預(yù)算外的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列非經(jīng)營性用匯，持所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：
　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯，持合同、境外機(jī)構(gòu)的支付通知書及主管部門批準(zhǔn)文件；
　　（二）對外宣傳費(fèi)、對外援助費(fèi)、對外捐贈(zèng)外匯、國際組織會(huì)費(fèi)、參加國際會(huì)議的注冊費(fèi)、報(bào)名費(fèi)，持主管部門的批準(zhǔn)文件及有關(guān)函件；
　　（三）在境外設(shè)立代表處或者辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)和年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)，持主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件和經(jīng)費(fèi)預(yù)算書；
　　（四）國家教委國外考試協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)支付境外的考試費(fèi)，持對外合同和國外考試機(jī)構(gòu)的帳單或者結(jié)算通知書；
　　（五）在境外辦理商標(biāo)、版權(quán)注冊、申請專利和法律、咨詢服務(wù)等所需費(fèi)用，持合同和發(fā)票；
　　（六）因公出國費(fèi)用，持國家授權(quán)部門出國任務(wù)批件。
　　上述（一）至（六）項(xiàng)以外的非經(jīng)營性用匯，由外匯局審核其真實(shí)性以后，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　第十九條　居民個(gè)人的因私用匯，按照《境內(nèi)居民因私兌換外匯辦法》和《境內(nèi)居民外匯存款匯出境外的規(guī)定》辦理。

　第二十條　居民個(gè)人移居出境后，下列合法人民幣收益，持本人身份證明和所列有效憑證到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行兌付：
　　（一）人民幣存款利息，持人民幣存款利息清單；
　　（二）房產(chǎn)出租收入的租金，持房產(chǎn)租賃合同和房產(chǎn)出租管理部門的證明；
　　（三）其他資產(chǎn)的收益，持有關(guān)的證明材料和收益清單。

　第二十一條　外商投資企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利的匯出，持董事會(huì)利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。
　　外商投資企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺(tái)職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。

　第二十二條　按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，依法納稅后持董事會(huì)利潤分配決議書從其外匯帳戶支付或者到外匯指定銀行兌付。

　第二十三條　駐華機(jī)構(gòu)及來華人員的合法人民幣收入，需匯出境外時(shí)，持證明材料和收費(fèi)清單到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行兌付。

　第二十四條　駐華機(jī)構(gòu)及來華人員從境外攜入或者在境內(nèi)購買的自用物品、設(shè)備、用具等，出售后所得人民幣款項(xiàng)，需匯出境外時(shí)，持工商登記證或者本人身份證明和出售憑證到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行兌付。

　第二十五條　臨時(shí)來華的外國人、華僑、港澳臺(tái)同胞出境時(shí)未用完的人民幣，可以憑本人護(hù)照、原兌換水單（有效期為６個(gè)月）兌回外匯，攜出境外。

　　　　　　　　第三章　資本項(xiàng)目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　第二十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目下的外匯應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶。

　第二十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列范圍內(nèi)的外匯，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得結(jié)匯：
　　（一）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；
　　（二）境外借款及發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；
　　（三）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下外匯收入。
　　除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款的中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款不得結(jié)匯。

　第二十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯，除本規(guī)定第十條限定的數(shù)額外應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。

　第二十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金，持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本通知單，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　第三十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：
　　（一）償還外債本金，持《外債登記證》、借貸合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)還本通知單；
　　（二）對外擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》及境外機(jī)構(gòu)支付通知；
　　（三）境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件和投資合同；
　　（四）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件和合同。

　第三十一條　外商投資企業(yè)的外匯資本金的增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置，持董事會(huì)決議，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：
　　投資性外商投資企業(yè)外匯資本金在境內(nèi)投資及外方所得利潤在境內(nèi)增資或者再投資，持外匯局核準(zhǔn)件辦理。

　　　　　　　　　 第四章　結(jié)匯、售匯及付匯的監(jiān)管

　第三十二條　外商投資企業(yè)可以在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯，也可以在外匯調(diào)劑中心買賣外匯，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員只能在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯。

　第三十三條　從外匯帳戶中對外支付時(shí)，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍及本規(guī)定第二、三章相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行審核，辦理支付。

　第三十四條　外匯指定銀行辦理售匯和付匯后，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳椤?br/>

　第三十五條　外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價(jià)和規(guī)定的買賣差價(jià)幅度，確定對客戶的外匯買賣價(jià)格，辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。

　第三十六條　從外匯帳戶中支付或者購匯支付，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)結(jié)算方式或者合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息和外匯和信用證／保函保證金外，不得提前購匯。

　第三十七條　為使用遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，外匯指定銀行可以按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

　第三十八條　易貨貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得購匯或者從外匯帳戶支付。

　第三十九條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局報(bào)送結(jié)匯、售匯及付匯情況報(bào)表。
　　外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)建立結(jié)售匯內(nèi)部監(jiān)管制度，遇有結(jié)售匯異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤种Ь謭?bào)告。

　第四十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其注冊地選擇經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶、按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、付匯業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在異地和境外開立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請。
　　外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下的外匯收入，經(jīng)批準(zhǔn)可以在注冊地選擇經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯結(jié)算帳戶。

　第四十一條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和有結(jié)匯、購匯、付江業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關(guān)材料。對違反本規(guī)定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款的處罰；對違反本規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局可對其處以暫停結(jié)售匯業(yè)務(wù)的處罰。

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第四十二條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　第四十三條　本規(guī)定自１９９６年７月１日起施行。１９９４年３月２６日發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。