第一章　總　則

　　第二章　機構管理

　　第三章　經(jīng)營范圍

　　第四章　業(yè)務管理

　　第五章　附　則

　　中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列城市分行，深圳經(jīng)濟特區(qū)分行；國家外匯管理局各分局；各金融信托投資公司；各專業(yè)銀行、中國人民保險公司：

　　根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》（簡稱《條例》），現(xiàn)發(fā)布《金融信托投資機構管理暫行規(guī)定》（簡稱《規(guī)定》），請遵照執(zhí)行。為此將有關問題通知如下：

　　一、關于清理整頓問題

　　各級人民銀行分行、各專業(yè)銀行、各有關單位要按照《條例》和《規(guī)定》的要求，對現(xiàn)有信托投資機構，包括財稅部門設立的機構，進行認真清理整頓。凡符合規(guī)定的機構，可按規(guī)定范圍開展業(yè)務活動；凡不符合規(guī)定而建立的機構，要停止經(jīng)營，按規(guī)定程序申請審批；不具備規(guī)定條件的機構，要清理資金，撤銷機構。該停而不停，該撤而不撤的，人民銀行要凍結其資金，令其停止業(yè)務活動，并由其主管部門對善后工作做穩(wěn)妥處理。

　　二、幾個有關具體問題

　　（一）各獨立核算的信托投資機構的人民幣資金來源與運用計劃，暫由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列城市、經(jīng)濟特區(qū)分行審核批準并考核執(zhí)行情況（全國性機構的計劃直報人民銀行總行），并上報人民銀行總行備案，納入國家綜合信貸計劃（具體辦法另訂）。統(tǒng)計按統(tǒng)計制度規(guī)定上報。

　　（二）經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構的外匯資金收支計劃，一律經(jīng)由當?shù)赝鈪R管理分局報國家外匯管理局批準。

　　（三）信托投資機構所吸收的人民幣乙類信托存款，應按規(guī)定繳存準備金。其比例暫由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列城市、經(jīng)濟特區(qū)分行參照10％的比例制訂，并根據(jù)需要適時調(diào)整。

　　（四）在人民銀行總行下達有關繳存外匯存款準備金的規(guī)定之前，經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構暫不繳存外匯存款準備金。

　　（五）呆帳準備金與資產(chǎn)總額的比例，暫由各信托投資機構視其貸款與投資的風險程度及利潤水平自訂。

　　（六）信托投資機構與人民銀行資金往來利率享受專業(yè)銀行待遇。

　　（七）信托投資機構應在當?shù)厝嗣胥y行分行開立人民幣資金存款帳戶。其跨系統(tǒng)的異地結算業(yè)務，通過人民銀行聯(lián)行往來匯劃，由匯入行辦理跨系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)。

　　（八）人民銀行對信托投資機構使用“2371其它金融機構往來”科目核算；對其繳存款使用“2845其它金融機構繳來一般存款”科目核算。

　　（九）信托投資機構的會計科目及有關報表格式，在人民銀行總行統(tǒng)一規(guī)定下達之前，暫維持現(xiàn)行作法。

　　（十）信托投資機構存取現(xiàn)金，應按人民銀行有關規(guī)定向業(yè)務庫辦理。

　　（十一）信托投資機構乙類信托業(yè)務及自有資本金中用于固定資產(chǎn)的貸款、投資與租賃業(yè)務之和同乙類信托存款、自有資本金之和的比例，暫由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列城市、經(jīng)濟特區(qū)分行確定，最高不得超過30％。

　　（十二）在人民銀行總行下達有關擔保限額規(guī)定之前，各信托投資機構提供的人民幣擔保，在各擔保合同有效期內(nèi)的累計總額，最高不得超過人民幣自有資本金的10倍；其各提供的外匯擔保，在各擔保合同有效期內(nèi)的累計總額，最高不得超過外匯自有資本金的15倍。

　　附：金融信托投資機構管理暫行規(guī)定

（一九八六年四月二十六日）

　　第一章　總　則

　　第一條　根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》的規(guī)定，為加強對金融信托投資機構管理，保證信托業(yè)務的健康發(fā)展，特制訂本規(guī)定。

　　第二條　凡經(jīng)營信托投資業(yè)務的金融機構，均應遵守本規(guī)定。

　　第三條　本規(guī)定所稱信托投資業(yè)務，系指受托人按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)理或運用信托資金、信托財產(chǎn)的金融業(yè)務。

　　第四條　金融信托投資機構的設置或撤并，必須按照規(guī)定程序提出申請。未經(jīng)批準，任何部門、單位一律不準經(jīng)營信托投資業(yè)務。

　　禁止個人經(jīng)營信托投資業(yè)務。

　　第五條　金融信托投資機構應認真貫徹執(zhí)行國家的金融方針政策，其業(yè)務活動必須以發(fā)展經(jīng)濟、穩(wěn)定貨幣、提高社會經(jīng)濟效益為目標。

　　第六條　中國人民銀行應當在資金調(diào)度、工作協(xié)調(diào)、信息提供等方面，為金融信托投資機構服務，支持其開展正常的業(yè)務活動。

　　第二章　機構管理

　　第七條　金融信托投資機構只在大中城市設立，并應具備下列條件：

　　一、確屬經(jīng)濟發(fā)展需要；

　　二、具有合格的金融業(yè)務管理人員；

　　三、符合經(jīng)濟核算原則；

　　四、具有組織章程；

　　五、具有法定的最低限額實收貨幣資本金。

　　縣及縣以下地區(qū)不得設立金融信托投資機構。

　　第八條　金融信托投資機構必須具有最低限額的實收貨幣資本金。

　　一、設立全國性的金融信托投資機構，其實收人民幣自有資本金最低限額為5000萬元；

　　二、省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市、經(jīng)濟特區(qū)設立金融信托投資機構，其實收人民幣自有資本金最低限額為1000萬元；

　　三、地區(qū)、省轄市設立金融信托投資機構，其實收人民幣自有資本金最低限額為500萬元；

　　四、在上述地區(qū)設立的經(jīng)營外匯業(yè)務的金融信托投資機構，必須同時分別擁有500萬、200萬和100萬美元現(xiàn)匯的最低限額實收外匯自有資本金。

　　金融信托投資機構的自有資本金要保證完整無缺，任何部門不得抽調(diào)。

　　第九條　金融信托投資機構的注冊資本，最高可以為實收貨幣資本金的3倍。

　　第十條　申請設立金融信托投資機構，應向當?shù)刂袊嗣胥y行提交下列資料：

　　一、設立金融信托投資機構的申請報告；

　　二、主管部門審批意見書；

　　三、組織章程，其內(nèi)容包括機構名稱、法定地址、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營宗旨、注冊資本數(shù)額、業(yè)務范圍和種類、組織形式、經(jīng)營管理等事項；

　　四、由有權部門出具的驗資證明；

　　五、機構領導人名單和簡歷。

　　第十一條　申請設立金融信托投資機構（包括分支機構），應按下列規(guī)定報經(jīng)批準：

　　一、全國性的機構，由中國人民銀行總行審核，報國務院批準；

　　二、設立省級（包括計劃單列城市，經(jīng)濟特區(qū)）機構，由中國人民銀行省級分行審核，報中國人民銀行總行批準；

　　三、設立地區(qū)、省轄市級機構，由中國人民銀行地、市級分行審核，報中國人民銀行省級分行批準，并報中國人民銀行總行備案。

　　四、經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構，一律報經(jīng)中國人民銀行總行批準，并向國家外匯管理局申請辦理外匯業(yè)務。

　　第十二條　經(jīng)批準的金融信托投資機構，由中國人民銀行頒發(fā)《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》。經(jīng)營外匯業(yè)務的機構，經(jīng)批準后，由國家外匯管理局頒發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》。

　　金融信托投資機構應憑以上證件，向工商行政管理部門申請登記注冊。

　　第十三條　金融信托投資機構實行合并，應按本規(guī)定重新履行申報手續(xù)，經(jīng)批準后，更換《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》、《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》。

　　第十四條　申請撤銷金融信托投資機構，須在終止活動前60天，以書面形式向當?shù)刂袊嗣胥y行提出報告。經(jīng)批準后，在當?shù)刂袊嗣胥y行和有關部門監(jiān)督下進行清理，繳納稅款，償還債務，繳銷《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》、《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》，并持中國人民銀行通知書，向工商行政管理部門報請繳銷《營業(yè)執(zhí)照》。

　　第三章　經(jīng)營范圍

　　第十五條　金融信托投資機構可以吸收下列1年期（含1年）以上的信托存款：

　　一、財政部門委托投資或貸款的信托資金；

　　二、企業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金；

　　三、勞動保險機構的勞保基金；

　　四、科研單位的科研基金；

　　五、各種學會、基金會的基金。

　　第十六條　經(jīng)營人民幣業(yè)務的信托投資機構可申請經(jīng)營下列業(yè)務：

　　一、委托人指明項目的信托投資與信托貸款業(yè)務（簡稱甲類信托投資業(yè)務）；

　　二、委托人提出一般要求的信托投資與信托貸款業(yè)務（簡稱乙類信托投資業(yè)務）；

　　三、融資性租賃業(yè)務；

　　四、代理資財保管與處理、代理收付、代理證券發(fā)行業(yè)務；

　　五、人民幣債務擔保和見證業(yè)務，擔保限額按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行；

　　六、經(jīng)濟咨詢業(yè)務；

　　七、中國人民銀行批準的證券發(fā)行業(yè)務；

　　八、中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

　　第十七條　經(jīng)營人民幣業(yè)務的信托投資機構所吸收的乙類信托存款用于固定資產(chǎn)投資、貸款和租賃業(yè)務的部分，按中國人民銀行規(guī)定的比例執(zhí)行。

　　第十八條　經(jīng)營人民幣業(yè)務的信托投資機構，發(fā)放流動資金貸款只限于對其投資企業(yè)；對其他企業(yè)可以發(fā)放臨時性周轉(zhuǎn)貸款，貸款期限最長不得超過3個月。

　　第十九條　經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構可申請經(jīng)營下列業(yè)務：

　　一、境內(nèi)、外外幣信托存款；

　　二、在境外外幣借款；

　　三、在境外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價證券；

　　四、外匯信托投資業(yè)務；

　　五、對其投資企業(yè)的外幣放款；

　　六、國際融資性租賃業(yè)務；

　　七、向國外借款、承包、投標、履約的擔保及見證業(yè)務，擔保限額按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行；

　　八、有關推動對外經(jīng)濟貿(mào)易往來的征信調(diào)查和咨詢業(yè)務；

　　九、國家外匯管理局批準的其他業(yè)務。

　　第二十條　經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構所需配套人民幣資金，除按第十五條規(guī)定范圍籌集外，也可經(jīng)中國人民銀行批準發(fā)行人民幣債券。

　　第二十一條　經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資機構，未經(jīng)中國人民銀行批準，除配套人民幣資金外，不得辦理其他人民幣資金的貸款、租賃與投資業(yè)務。

　　第二十二條　除經(jīng)國務院、中國人民銀行批準者外，金融信托投資機構不得以任何方式直接經(jīng)營工商企業(yè)和本《規(guī)定》以外的其他業(yè)務。

　　第四章　業(yè)務管理

　　第二十三條　金融信托投資機構必須政企分設，實行獨立核算、自負盈虧，成為企業(yè)法人，在業(yè)務上受中國人民銀行的領導、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督與稽核。

　　第二十四條　金融信托投資機構的人民幣資金來源與運用計劃，應按規(guī)定報經(jīng)中國人民銀行批準；經(jīng)營外匯業(yè)務的，其外匯資金收支計劃應報國家外匯管理局批準。

　　第二十五條　金融信托投資機構辦理用于固定資產(chǎn)的貸款、投資及租賃業(yè)務，應在國家正式批準的固定資產(chǎn)計劃規(guī)模內(nèi)。

　　第二十六條　金融信托投資機構一律在當?shù)刂袊嗣胥y行開立人民幣存款帳戶。其所吸收的乙類信托存款，應按規(guī)定比例繳存存款準備金。經(jīng)營外匯業(yè)務的，同時在當?shù)刂袊y行開立外匯帳戶，并按規(guī)定向當?shù)赝鈪R管理局繳存外匯存款準備金。

　　第二十七條　金融信托投資機構，應按規(guī)定提留一定比例的呆帳準備金。

　　第二十八條　金融信托投資機構的人民幣及外幣存、貸款等利率，按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十九條　金融信托投資機構應按規(guī)定向中國人民銀行報送下列資料：年度工作計劃和總結，季度及月度資金來源和運用計劃執(zhí)行情況表、會計報表、財務報表，年度決算報表、決算說明書和損益報表，并及時報告重大業(yè)務活動情況，經(jīng)營外匯業(yè)務的，應按規(guī)定向國家外匯管理局報送上述資料。

　　第三十條　大中城市專業(yè)銀行設立的信托投資公司，應一律遵守本規(guī)定，實行獨立核算，成為法人，其與專業(yè)銀行的隸屬關系可以不變。各專業(yè)銀行應加強其所屬信托投資公司的領導和管理。××專業(yè)銀行不設立獨立的信托投資公司而經(jīng)營信托業(yè)務的，必須按專業(yè)銀行業(yè)務分工范圍開展業(yè)務活動，其信托業(yè)務的資金來源與運用必須全額納入專業(yè)銀行信貸計劃；用于固定資產(chǎn)的貸款、租賃等，必須在批準的專業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款額度內(nèi)發(fā)放。信托業(yè)務的收益，由專業(yè)銀行統(tǒng)一核算。除中國人民銀行特殊批準者外，不得辦理投資業(yè)務，對外不得掛牌，不得單獨開立帳戶。

　　第三十一條　金融信托投資機構違反本規(guī)定，中國人民銀行有權責令其限期糾正，并視情節(jié)輕重分別予以警告、通報、勒令停業(yè)整頓、吊銷《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》、《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》等處罰。

　　第五章　附　則

　　第三十二條　本規(guī)定由中國人民銀行總行制訂、修改、廢止與解釋。

　　第三十三條　本規(guī)定自公布之日起實行。