農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系以來，按照辦成合作金融組織的方向，管理體制改革逐步深化，金融監督管理正在加強，支農服務工作進一步改善。當前，農村信用社改革和發展中存在的突出問題是資產質量差，經營十分困難，金融風險較大；行業自律約束差，監督管理體制不健全；隊伍素質低，服務功能不強，支農作用有待進一步提高。根據中央金融工作會議提出的關于深化金融改革，整頓金融秩序，防范金融風險的任務，1998年農村合作金融工作的指導思想是：堅持農村信用社合作金融改革方向，以提高農村信用社經營管理水平，促進穩定、健康發展為主線，加強對農村合作金融的監督管理，完善內控機制；繼續深化農村合作金融體制改革，改善農村金融秩序；進一步加強縣聯社建設，完善提高行業指導和管理水平；發展業務，改善經營，進一步改進和加強支農服務。總行要求，1998年農村信用社的經營狀況要得到明顯好轉，金融風險要得到有效控制和化解；支農服務要有更大的提高。按照上述指導思想，1998年要做好以下幾方面工作：

　　一、堅持按合作金融方向推進農村信用社管理體制改革

　　積極穩妥地抓好按合作制規范農村信用社工作。認真總結1997年各地規范農村信用社試點工作經驗，根據新的形勢、新的要求，進一步調整完善規范工作的政策、內容和方法。開展規范工作要把握好四個結合：規范工作要與風險防范和解決資不抵債信用社結合起來；要與清理整頓農村合作基金會工作結合起來；要與改進加強支農服務結合起來；要與加強內部管理、完善內控機制、改善經營狀況結合起來。要結合實際，調整有關政策措施，適當提高社員入股金額，信用社職工必須入股，可以多入股；要適當增加信用社職工在社員代表大會和理事會中的名額；要加快對縣聯社的規范工作，年底前基本完成。虧損社和資不抵債信用社要先調整機構，改善經營，再逐步規范；經營狀況較好，沒有清理整頓農村合作基金會任務的地方規范工作可以快一點，其他地區的規范工作可適當放慢。對規范工作，實行邊規范、邊總結、邊驗收，對此總行將專門提出驗收要求。

　　進一步加強聯社建設。根據中國人民銀行制定的聯社管理規定，針對當前聯社建設存在的突出問題，1998年聯社建設的主要工作是，加強聯社主任的考核管理，明確縣（市）聯社主任由人民銀行縣（市）支行推薦，按照規定程序選舉和任職資格審查后，由人民銀行地市分行或省級分行任命。按照聯社管理規定要求，規范聯社建設，信用社要向聯社入股，建立聯社民主管理組織，合理設置調整內部機構，完整提高管理服務職能。要圍繞著為基層社搞好服務，進一步辦好聯社營業部，加強對聯社營業部的管理和監控，發揮全轄信用社的中樞作用，重新明確聯社營業部是聯社的職能機構，不是獨立法人。按照上述要求，年內要對各地聯社營業部存在的問題進行檢查和糾正。

　　積極參與清理整頓農村合作基金會工作。中共中央、國務院決定對農村合作基金會進行全面清理整頓，并成立各級工作小組及辦公室，中國人民銀行農村合作金融管理部門要在各級工作小組的統一部署下，積極參與這項工作。要深入調查，摸清情況，提出建議，當好參謀。要堅持原則，掌握政策，切實維護農村信用社的合法權益。

　　二、加強和改善對農村信用社的金融監管，切實防范和化解金融風險

　　對資不抵債的高風險信用社實行跟蹤監控，綜合整治。按照金融體制改革的目標和農村信用社防范化解風險的要求，總行決定，力爭用三年時間基本解決資不抵債農村信用社的風險問題，1998年要把這項工作作為農村合作金融監督管理的重要工作來抓，力爭使三分之一左右的高風險信用社解決資不抵債問題。為此，各地要結合實際，制定綜合整治的具體方案，因地制宜，大膽開展試點，摸索經驗，下半年在面上推開。中國人民銀行縣（市）支行要重點加強對農村信用社的監管，集中精力做好對資不抵債高風險信用社的跟蹤監控，督促農村信用社落實各項整頓措施，要明確責任，落實到人，主要領導要直接抓這項工作。農村信用社和縣聯社要樹立信心，大膽改革，在挖掘潛力、加強管理、轉換機制、增收節支、減員增效等方面下真功夫。各級農村合作金融管理部門要做好組織推動工作，在組織開展試點，調整機構網點，落實扭虧任務，控制人員費用增加等方面搞好督促檢查，要掌握動態，反饋情況，及時研究解決問題。

　　切實加大機構網點調整的力度。按照總行布置，第一季度要認真組織做好農村信用社的年檢工作，在此基礎上，建立完善機構網點的市場準入、市場退出、法人資格審查的制度辦法。從今年開始，農村信用社、縣聯社的機構、網點的調整、審批，由農村合作金融管理部門負責，各地要全面摸清機構網點的總量、類型、分布，在此基礎上，提出調整計劃。按照“控制總量、調整結構、歸并核算、合理布局”的要求，對業務量小、長期虧損的農村信用社要歸并核算，該撤的要撤，少數地區可以試行縣聯社一級核算；需要增設網點的地方，在總行下達的機構網點增設計劃內，及時予以批設；有條件的地方，經過批準，可以設置地（市）級聯社。

　　加強對農村信用社的業務監管。要根據農村信用社的特點，抓緊建立和完善對農村信用社業務監管的制度辦法，明確監管依據和內容，落實監管責任，完善監管操作程序，建立嚴格的監管報告制度。要重點做好對農村信用社資產負債比例管理、利率政策執行、資金投向、業務范圍的監督管理，對帳外經營、高息攬儲、違章拆借、違規擔保等問題要認真糾正和查處。要加強對農村信用社內控制度建設的指導和督促，根據農村信用社性質和業務特點，制定科學、有效的內控制度，使各類決策權力、各項操作環節和每個職工經營行為都處于縝密的內部制約與監控之下。各級農村合作金融管理部門的領導要提高認識，統籌兼顧，切實把監管工作擺上重要位置，要單設監管機構，明確分工，充實監管力量。要組織開展對農村信用社監管干部的培訓，總行上半年擬對各省分管處長進行一期培訓，采取分級培訓的辦法，年內對監管人員普遍培訓一遍。

　　三、改進加強對農村信用社的行業管理和指導，更好地發揮農村信用社支農作用

　　進一步改進加強支農服務。要認真貫徹落實總行下發的《關于進一步改進加強支農服務的十條意見》，要在農村信用社系統廣泛開展“優質服務、優先支農”教育，總結農村信用社支農服務方面的先進經驗，向黨政和社會各界大力宣傳農村信用社的支農業績，提高農村信用社的社會地位和形象。要大力籌集資金，調整信貸結構，持續增加對農業的信貸投入。今年全國農村信用社各項存款計劃增加1800億元，各項貸款計劃增加1200億元，新增貸款中，農業貸款比重不低于40％。對農戶貸款，要適當簡化貸款手續，推行貸款公開化，提高農戶貸款面；在優先滿足農戶農業生產資金需要的前提下，要適當集中資金支持農業規模經營，支持科技農業、效益農業，促進農業產業化。對鄉鎮企業繼續實行擇優扶持的政策，支持鄉鎮企業轉換機制，提高效益，穩定發展。在注意解決農戶、企業資金需要的同時，要充分發揮農村信用社優勢，為廣大農戶和農村各類經濟組織提供市場信息、技術、保險等多方面系列化服務，進一步提高支農服務水平和經濟效益。

　　下大力氣盤活資產存量，改善貸款資產質量。去年以來，農村信用社的貸款資產質量進一步惡化，不良貸款比重不降反升，信貸資金風險日益嚴重，各級行社干部職工要從農村信用社生存的高度，切實采取各種有效措施，下大力氣提高貸款資產質量。全國農村信用社不良貸款今年下降5個百分點，要將清理壓縮不良貸款特別是兩呆貸款的任務指標，落實到社到人，并加強考核，總行今年將對農村信用社信貸資產質量進行嚴格的監測考核，實行通報制度，總結推廣各地先進經驗，督促這項工作落到實處。各地要積極配合當地政府，參與鄉鎮企業改制，及時了解掌握有關政策，注意保全農村信用社貸款資產，防止和盡量避免企業改制中農村信用社貸款資產懸空，要建立完善貸款的審批程序，推行信貸員持證上崗，除農戶貸款外，全面推行貸款抵押擔保。要加強對大額貸款和固定資產貸款的調查論證和權力制約，省地兩級農金管理部門要搞好咨詢評估，進行必要的把關。

　　嚴格控制人員增加，著力提高職工隊伍素質。今年繼續實行全國農村信用社職工零增長的政策，按照人均存款和人均業務收入，重新核定各地農村信用社人員總量，人均存款和人均業務收入較低的地區實行負增長，實施減員增效，人均存款和人均業務收入較高的地區，確有需要可適當增加人員，但主要接收專業對口的大中專畢業生，補充緊缺的專業崗位。對各類臨時工要在全面摸底的基礎上，通過考試考核，最大限度地予以清退，無論是固定工還是合同制職工全面推行勞動合同制，重新簽訂規范的勞動合同，對不稱職、業務能力差、老弱病殘的職工在統一考試、考核的基礎上，采取下崗培訓、提前退休、解除合同等方式予以處理。要繼續實行工效掛鉤的工資政策，根據信用社特點，研究制定農村信用社的工資制度。要采取各種行之有效的渠道，加強對職工業務培訓和教育，除組織參加大中專學歷和專業證書班教育外，要鼓勵職工參加各種不脫產的學歷教育，采取分級負責的辦法，今年要對縣聯社、信用社主任和業務人員培訓一遍。

　　大力改善農村信用社經營狀況。今年總行繼續對下核定扭虧增盈計劃、綜合費用率指標和固定資產購建指標，全國農村信用社的虧損面今年要控制在33％以下，虧損額控制在60億元以內。要繼續開展會計達標升級工作，加強會計基礎建設；進一步疏通結算渠道，在總結各地開辦特約匯兌和省轄結算的基礎上，各省市要積極創造條件，盡快把農村信用社省轄結算辦起來。各地農村信用社要進一步增強自負盈虧意識，加強經濟核算，嚴格控制不合理費用開支，虧損社在扭虧之前不得購建固定資產，不得增加人頭費用。各級農金管理部門要積極爭取落實對農村信用社的優惠政策，改善外部經營環境。

　　切實采取有效措施，堅決控制各類案件的發生。繼續實行各類案件防范責任制，主要部位、重要環節要責任到人；按照總行制定的安全設施標準，從實際出發，逐步改善安全設施，提高防范能力；進一步完善各項內控制度，加強對規章制度執行情況的稽核檢查，對違章、違規現象要及時發現，及時糾正，防患未然；要加強對廣大干部職工的思想道德教育，開展 “愛社如家”活動，堅決查處業務經營中的違紀違法行為，對違紀、違法人員，信用社主任和職工由縣聯社做出處罰決定，聯社職工和中層干部，由縣聯社理事會做出處罰決定，聯社正副主任由地市或省級分行農村合作金融管理部門做出處罰決定。各級農村合作金融管理部門和縣聯社要取得各級黨政和司法部門的支持，及時查處各類案件。按照總行的要求，搞好對農村信用社系統各類案件的統計工作，重大刑事、經濟案件要及時上報，迅速查處。

　　加強對農村信用社信息電腦工作的統一管理和指導。農村合作金融管理部門和縣聯社要培訓和引進專門人才，研究制定農村信用社電子化建設規劃，組織開發適合信用社特點的業務和管理軟件，繼續擴大計算機覆蓋面，積極發展區域性聯網。根據信用社業務發展需要，加強信息咨詢服務。

　　四、加強對農村合作金融工作領導

　　監督管理農村合作金融、引導農村信用社在改革中發展，是中國人民銀行的重要職責。各級人民銀行要高度重視這項工作，切實負起領導管理農村信用社的責任。主要領導要用相當的精力重視研究抓好農村合作金融工作，人民銀行縣支行要重點加強對農村信用社的監管，各級農村合作金融管理部門要統籌兼顧，正確處理改革、監管、業務發展的關系，很好地履行職責。

　　為了加強對農村信用社改革和發展工作的領導，國務院決定由中國人民銀行牽頭成立整頓農村信用社工作小組，各地要在工作小組的統一部署下，有計劃、有步驟地做好農村信用社的改革和整頓工作。1998年上半年要對農村信用社的人、財、物狀況進行一次普查和摸底，在此基礎上提出農村信用社整頓改革的實施方案。制定農村信用社等級管理標準和辦法，開展對農村信用社的等級評定和分類管理。

　　當前農村合作金融工作面臨許多新情況、新問題，任務很重。廣大農村合作金融管理干部要認真學習鄧小平理論和十五大精神，熟悉掌握國家金融方針政策和監督管理法規，進一步提高對農村合作金融監管和行業管理的業務水平和政策水平。要加強調查研究，及時反映和解決農村合作金融改革和發展的各種實際問題；要加強上下溝通，加強對各項工作的檢查督促；要勤政廉政，愛崗敬業，扎扎實實地為合作金融事業工作；要不斷改進工作方法，提高辦事效率，為開創農村合作金融事業新局面做出貢獻。