發(fā)行部門：中國證監(jiān)會發(fā)行編號：中國證監(jiān)會12月2日向上海、深圳證券交易所及指定報刊發(fā)出通知，要求加強對上市公司中期報告的審核。全文如下：為規(guī)范上市公司臨時報告披露行為，維護證券市場正常秩序，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券交易所管理辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司中期報告披露涉及的有關(guān)問題通知如下：1。披露上市公司中期報告，必須經(jīng)證券交易所審核同意，指定報刊不得刊登上市公司中期報告。2、 本通知所稱中期報告，是指依照《股票發(fā)行和交易管理暫行條例》第六十條和《向社會公開發(fā)行股票的公司信息披露實施細則》第四章、第五章的規(guī)定應(yīng)當披露的報告公開。證券交易所對上市公司中期報告的審查，應(yīng)當包括以下內(nèi)容：（一）核實中期報告信息披露經(jīng)辦人的身份和是否具有合法授權(quán)；（二）查閱政府批準文件和有關(guān)中介機構(gòu)的意見公司中期報告所涉及的機構(gòu)（3）核查公司中期報告所涉及的內(nèi)容和時間，以及中期報告與其參考文件之間的因果關(guān)系（4）對公司中期報告進行必要的文本核查。3、 證券交易所審查上市公司中期報告應(yīng)當注意下列事項：（一）上市公司中期報告涉及的國有股轉(zhuǎn)讓、收購和持有外資等行為，應(yīng)當經(jīng)政府有關(guān)部門審查批準，金融類上市公司國有股、法人股的轉(zhuǎn)讓，上市公司的收購、合并涉及股份變動的，上市公司中期報告涉及的行為需要相關(guān)中介出具意見書的，如公司資產(chǎn)評估等，應(yīng)當要求上市公司出具相應(yīng)的批準文件，（三）上市公司中期報告涉及發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等證券新品種、非流通股上市等事項，股份類別轉(zhuǎn)換（如國有股、法人股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股）等，上市公司應(yīng)當在披露前向中國證監(jiān)會報告披露方式和內(nèi)容。上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見不完整的，證券交易所不予披露中期報告。4、 上市公司不得以回答記者提問或者發(fā)布新聞信息的方式代替其報告、公告義務(wù)。指定報刊向公司征集的有關(guān)股份變動的信息和事實的公布日期，不得早于上市公司公告該信息的日期。5、 證券交易所或者指定報紙發(fā)現(xiàn)上市公司申請披露的中期報告不符合法律法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當及時向中國證監(jiān)會報告。6、 上述規(guī)定原則上也適用于上市公司的年度報告、中期報告、上市公告、配股說明和股份變動公告，并符合中國證監(jiān)會和證券交易委員會的其他要求。7、 證券交易所和指定報刊應(yīng)當依照本通知的規(guī)定，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報中國證監(jiān)會備案。8、 證券交易所應(yīng)當尊重上市公司對指定報刊的選擇，不得以任何方式干預(yù)。9、 證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，不履行審查職責，導(dǎo)致上市公司擅自發(fā)布誤導(dǎo)性信息，造成嚴重后果的，中國證監(jiān)會將依法對上市公司進行查處，同時，依照證券交易所管理法的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責任；未經(jīng)證券交易所同意，指定報紙刊登上市公司中期報告的，中國證監(jiān)會將予以處罰。造成嚴重后果的，暫停甚至取消指定報社資格。附件：在證券交易所和指定報刊上審核上市公司中期報告應(yīng)注意的要點。1上市公司中期報告涉及國有股轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當重點說明是否經(jīng)省級人民政府或者國務(wù)院授權(quán)的部門批準；2上市公司中期報告涉及外國投資者收購、持有股份的，應(yīng)當重點說明是否經(jīng)國家證券管理部門批準；三。上市公司中期報告涉及金融類上市公司國有股、法人股轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)重點關(guān)注是否經(jīng)中國**外資銀行總行批準；4上市公司中期報告涉及并購上市公司股份的，應(yīng)當重點審查是否經(jīng)國家證券管理部門批準和股東大會決議；5上市公司中期報告涉及公司資產(chǎn)評估的，應(yīng)重點關(guān)注是否有評估批準文件、是否有中保出具的評估報告、中介機構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格