單位犯罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的危害社會(huì)的行為。單位犯罪的成立條件是什么?本文主要是從罪體、罪責(zé)等方面分析了，詳情請(qǐng)看下文。

單位犯罪之區(qū)別于個(gè)人犯罪，不僅僅是一個(gè)主體的問(wèn)題，而且在整個(gè)犯罪構(gòu)成上，都具有不同于個(gè)人犯罪的特征，因而單位犯罪是一種特殊的犯罪形態(tài)。對(duì)單位犯罪的定罪，主要應(yīng)當(dāng)從罪體和罪責(zé)兩個(gè)方面加以認(rèn)定：

罪體

(一)主體

單位犯罪的主體是單位，這里的單位包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。在我國(guó)刑法中，之所以沒(méi)有采用法人犯罪一詞而代之以單位犯罪，主要原因在于法人犯罪這一概念范圍較窄，使用單位犯罪一詞可以概括更多的雖非法人但亦屬一定組織體所實(shí)施的犯罪。

作為單位犯罪主體的單位，在一般情況下都是一個(gè)獨(dú)立的實(shí)體。例如一個(gè)國(guó)家機(jī)關(guān)或者一個(gè)企業(yè)，因其實(shí)施了犯罪行為而構(gòu)成單位犯罪。那么，單位的附屬機(jī)構(gòu)能否成為單位犯罪的主體呢?這里所謂單位的附屬機(jī)構(gòu)包括單位的分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。我們認(rèn)為，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)是獨(dú)立的單位，其成為單位犯罪的主體沒(méi)有疑問(wèn)。但單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)能否成為單位犯罪的主體，尚可研究。在一般情況下，單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不是獨(dú)立地進(jìn)行活動(dòng)，而是以單位名義進(jìn)行活動(dòng)，因而其行為應(yīng)當(dāng)視為所在單位的行為。但在當(dāng)前的社會(huì)生活中，單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)也有獨(dú)立對(duì)外活動(dòng)的，在這種情況下，如果不將其視為單位犯罪的主體，無(wú)論是將其作為所在單位的犯罪還是個(gè)人犯罪，都有不妥之處。在這種情況下，我主張單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)可以成為單位犯罪的主體。對(duì)此，2001年1月21日《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》明確規(guī)定：“以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門的名義實(shí)施犯罪，違法所得主要?dú)w分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。”根據(jù)這一規(guī)定，在以單位的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門的名義實(shí)施犯罪，但違法所得歸個(gè)人所有的，則應(yīng)以個(gè)人犯罪論處。? 根據(jù)我國(guó)刑法第30條之規(guī)定，單位犯罪的主體包括下述五種單位：

1、公司

公司是指依法定程序設(shè)立，以營(yíng)利為目的的法人組織，它包括股份有限公司和有限責(zé)任公司。有限責(zé)任公司是指全體股東以各自的出資額為限對(duì)公司債務(wù)負(fù)清償責(zé)任的公司。股份有限公司是指由一定人數(shù)的股東發(fā)起設(shè)立的，全部資本劃分為股份，股東以所購(gòu)的股份承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任的公司。公司是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體，具有其特殊的經(jīng)濟(jì)利益。因此，公司是常見(jiàn)的單位犯罪的主體。

2、企業(yè)

企業(yè)是指依法成立并具備一定的組織形式，以營(yíng)利為目的獨(dú)立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商業(yè)服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)具有以下特征：(1)從企業(yè)存在的社會(huì)性質(zhì)來(lái)看，企業(yè)是獨(dú)立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商業(yè)服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。(2)從企業(yè)生存和發(fā)展的目的來(lái)看，企業(yè)是營(yíng)利性的經(jīng)濟(jì)組織。所謂營(yíng)利性是指主體通過(guò)自己的活動(dòng)追求超額利潤(rùn)，它是企業(yè)最重要的特征之一。(3)從企業(yè)存在的法律條件來(lái)看，企業(yè)必須依法成立且要具備一定的法律形式，這是企業(yè)的法律特征。

3、事業(yè)單位

事業(yè)單位是指依照法律或者行政命令成立、從事各種社會(huì)職能活動(dòng)的組織。事業(yè)單位可以分為三種：(1)國(guó)家事業(yè)單位，這種事業(yè)單位依靠國(guó)家預(yù)算從事活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)人有權(quán)獨(dú)立處理經(jīng)費(fèi)，能夠直接參加與自己業(yè)務(wù)和權(quán)益有關(guān)的民事活動(dòng)，并享有民事權(quán)利和承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。因此，在理論上，這種國(guó)家事業(yè)單位稱為國(guó)家事業(yè)法人。(2)集體事業(yè)單位，這種事業(yè)單位可以分為兩種：一是由勞動(dòng)群眾集體籌資、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的事業(yè)單位。二是由集體企業(yè)預(yù)算出資，能夠獨(dú)立處理經(jīng)費(fèi)，不自負(fù)盈虧的事業(yè)單位。在理論上，這種集體事業(yè)單位又稱為集體事業(yè)法人。(3)私營(yíng)事業(yè)單位，這種事業(yè)單位是由私人投資設(shè)立，以從事一定的社會(huì)活動(dòng)為目的的機(jī)構(gòu)。隨著我國(guó)社會(huì)的轉(zhuǎn)型，已經(jīng)出現(xiàn)或者正在出現(xiàn)各種私營(yíng)事業(yè)單位，例如私營(yíng)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)等。上述各種事業(yè)單位屬于法人的范疇，可以成為單位犯罪的主體。

4、 機(jī)關(guān)

機(jī)關(guān)作為單位犯罪的主體有廣義和狹義之分。廣義地理解，這里的機(jī)關(guān)包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、立法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、政黨等有關(guān)機(jī)關(guān)。狹義地理解，這里的機(jī)關(guān)主要是指行政機(jī)關(guān)，一般是地方國(guó)家行政機(jī)關(guān)。根據(jù)我國(guó)刑法規(guī)定，機(jī)關(guān)可以成為單位犯罪的主體。

5、團(tuán)體

團(tuán)體，又稱為社會(huì)團(tuán)體，是指各種群眾團(tuán)體組織，例如人民群眾團(tuán)體(工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等)、社會(huì)公益團(tuán)體、學(xué)術(shù)研究團(tuán)體、文化藝術(shù)團(tuán)體、宗教團(tuán)體等。這些團(tuán)體的共同特點(diǎn)是：(1)在符合我國(guó)憲法精神的原則下，為達(dá)到一定的目的，由公民或法人自愿結(jié)合而成;(2)由參加成員出資或由國(guó)家資助的辦法設(shè)立財(cái)產(chǎn)和活動(dòng)基金，這些基金屬于社會(huì)團(tuán)體自己所有(除依法規(guī)定的特別基金外)，并以此擔(dān)負(fù)其債務(wù)責(zé)任;(3)各成員參加本組織事務(wù)的管理工作;(4)均須制定章程，并經(jīng)國(guó)家主管部門審核批準(zhǔn)予以登記后才能進(jìn)行活動(dòng)。社會(huì)團(tuán)體因?yàn)閾碛凶约旱莫?dú)立的財(cái)產(chǎn)，并且在完成自己任務(wù)的過(guò)程中，能夠享有財(cái)產(chǎn)方面的權(quán)利能力，所以它們都是法人。因此，團(tuán)體也可以作為單位犯罪的主體。

（二）行為

單位犯罪在客觀上必須是經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)決定或者由負(fù)責(zé)人員決定實(shí)施犯罪。單位犯罪，其犯罪行為本身是由刑法分則規(guī)定的，應(yīng)根據(jù)刑法分則條文的規(guī)定予以認(rèn)定。單位犯罪的特點(diǎn)在于：在單位故意犯罪的情況下，這種犯罪行為是經(jīng)單位集體決定或者負(fù)責(zé)人員決定實(shí)施的;在單位過(guò)失犯罪的情況下，這種犯罪行為是單位直接責(zé)任人員的職務(wù)行為。由此可見(jiàn)，單位犯罪在客觀上具有以下兩種情況：

1、 單位故意犯罪行為

在單位故意犯罪的情況下，單位犯罪行為是經(jīng)單位集體決定或者負(fù)責(zé)人員決定實(shí)施的。這里的單位集體決定，是指經(jīng)過(guò)單位決策機(jī)構(gòu)決定。在一般情況下，單位決策機(jī)構(gòu)是指單位有權(quán)作出決定的機(jī)構(gòu)。例如公司的董事會(huì)，董事會(huì)是公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因而有權(quán)對(duì)公司的各項(xiàng)事務(wù)作出決定。在企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體，決策機(jī)構(gòu)一般是指有關(guān)單位的行政組織經(jīng)集體研究作出決定。單位集體決定，是單位故意犯罪常見(jiàn)的方式。在通常情況下，集體決定實(shí)施某一行為，可以將這一行為視為單位行為。這里的負(fù)責(zé)人員決定，是指根據(jù)法律或者單位章程的規(guī)定，有權(quán)代表單位行為的個(gè)人決定，例如公司的董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理、企業(yè)的廠長(zhǎng)或者經(jīng)理以及事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的行政負(fù)責(zé)人員作出決定。必須指出，負(fù)責(zé)人員個(gè)人決定實(shí)施的犯罪行為，之所以能夠歸之為單位犯罪行為，就因?yàn)檫@種行為是以單位名義實(shí)施的，并且是為單位牟取非法利益。如果單位負(fù)責(zé)人員個(gè)人決定實(shí)施某一犯罪行為，但并非為單位牟取非法利益，而是為個(gè)人謀取非法利益，就不能認(rèn)為是單位犯罪而應(yīng)視為單位負(fù)責(zé)人員的個(gè)人犯罪。

2、 單位過(guò)失犯罪行為

在單位過(guò)失犯罪的情況下，單位犯罪行為是單位責(zé)任人員的職務(wù)行為。這里的職務(wù)行為是指單位責(zé)任人員依照其在單位擔(dān)任的職務(wù)或者從事的業(yè)務(wù)所應(yīng)履行的行為。例如刑法第231條規(guī)定單位構(gòu)成的出具證明文件重大失實(shí)罪，單位主管人員的過(guò)失行為就表現(xiàn)為對(duì)本單位中介組織人員出具的證明文件有重大失實(shí)，應(yīng)當(dāng)審查予以糾正而因過(guò)失未能審查糾正，因而造成嚴(yán)重后果。在這種情況下，單位過(guò)失行為就是單位責(zé)任人員的職務(wù)行為。

罪責(zé)

責(zé)任能力

個(gè)人構(gòu)成犯罪，須有責(zé)任能力，單位亦如此。關(guān)于單位的責(zé)任能力問(wèn)題，在刑法理論中存在爭(zhēng)論。肯定說(shuō)認(rèn)為，單位作為一個(gè)組織機(jī)構(gòu)是有意識(shí)和意志的，其決策機(jī)構(gòu)或者負(fù)責(zé)人員是產(chǎn)生意識(shí)和表示意志的中樞神經(jīng)。單位的決策機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)人員作出的一切決定，都是單位的意志。無(wú)論單位的決策機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)人員是遵守單位章程還是超越單位章程，都表達(dá)或者體現(xiàn)著單位的意志。因此，單位具有責(zé)任能力。否定說(shuō)認(rèn)為，單位本身是沒(méi)有意識(shí)和意志的，單位僅僅是一種法律上人格化的組織，單位的一切活動(dòng)都受單位中的自然人的控制。所謂單位的意志實(shí)際上是自然人的意志，單位本身沒(méi)有責(zé)任能力。本書贊同肯定說(shuō)，單位雖然是通過(guò)其代表人作出決策或者決定，但這種決策或者決定是以單位名義作出并且是為單位謀取非法利益。在這種情況下，單位代表人的決策或者決定應(yīng)視為單位的意志，因而單位應(yīng)對(duì)侵害法益的行為或者結(jié)果承擔(dān)刑事責(zé)任。在這個(gè)意義上說(shuō)，單位的責(zé)任能力應(yīng)予確認(rèn)。單位的責(zé)任能力不同于個(gè)人的責(zé)任能力在于：個(gè)人的責(zé)任能力是自然人本身的認(rèn)識(shí)能力或者辨認(rèn)能力的問(wèn)題，而單位犯罪的情況下，單位責(zé)任能力是通過(guò)單位中的自然人體現(xiàn)出來(lái)的，是一種特殊責(zé)任能力。

責(zé)任形式

關(guān)于單位犯罪責(zé)任形式，在刑法總則中沒(méi)有明文規(guī)定，因此對(duì)此在刑法理論上存在爭(zhēng)議。單位犯罪可以由故意構(gòu)成，這是沒(méi)有疑問(wèn)的。關(guān)鍵在于單位犯罪是否可由過(guò)失構(gòu)成，對(duì)此存在否定說(shuō)。從刑法分則關(guān)于單位犯罪的具體規(guī)定來(lái)看，雖然大多數(shù)是故意的單位犯罪，但也不可否認(rèn)存在少數(shù)過(guò)失的單位犯罪。

故意的單位犯罪

故意的單位犯罪是指主觀罪過(guò)由故意構(gòu)成的單位犯罪。單位犯罪的故意具有不同于個(gè)人犯罪故意的特征，主要表現(xiàn)為在單位犯罪中，這種犯罪意志是單位的整體意志。正是這種單位的犯罪意志，為故意的單位犯罪承擔(dān)刑事責(zé)任提供了主觀根據(jù)。

故意的單位犯罪大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)犯罪，因而往往具有為本單位謀取非法利益的動(dòng)機(jī)。對(duì)于這些犯罪來(lái)說(shuō)，是否為本單位謀取非法利益，是單位犯罪的罪與非罪區(qū)分的標(biāo)志。如果單位雖然實(shí)施了某一違法行為，但并未為本單位謀取非法利益，就不構(gòu)成單位犯罪。同時(shí)，為本單位謀取非法利益還是單位犯罪與個(gè)人犯罪相區(qū)分的標(biāo)志。如果單位內(nèi)部人員假借單位名義實(shí)施犯罪為個(gè)人牟取私利，那就不是單位犯罪而只能是單位內(nèi)部人員的個(gè)人犯罪。還有個(gè)別故意的單位犯罪，雖然不具有為單位謀取非法利益的動(dòng)機(jī)，但往往也是以單位名義實(shí)施。例如刑法第396條第1款私分國(guó)有資產(chǎn)罪，刑法規(guī)定為是單位犯罪，這種犯罪不僅沒(méi)有為單位謀取利益，而恰恰是損害單位利益。但這種犯罪之所以是單位犯罪，就是它是以單位名義實(shí)施的，因而刑法規(guī)定為單位犯罪。

過(guò)失的單位犯罪

過(guò)失的單位犯罪是指主觀罪過(guò)由過(guò)失構(gòu)成的單位犯罪。過(guò)失行為一般來(lái)說(shuō)具有個(gè)人性，個(gè)人行為往往是職務(wù)行為。在一般情況下，我國(guó)刑法規(guī)定的過(guò)失的單位犯罪都只處罰單位中的直接責(zé)任人員，而未處罰單位。例如刑法第137條規(guī)定的工程重大安全事故罪，該罪的主體是建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、工程監(jiān)理單位，但刑法并未規(guī)定處罰上述單位，而只是處罰單位的直接責(zé)任人員。當(dāng)然，我國(guó)刑法中規(guī)定的過(guò)失的單位犯罪，也有實(shí)行雙罰制的。例如刑法第231條規(guī)定了出具證明文件重大失實(shí)罪，本罪自然人犯罪的主體是指承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織中的人員，這些中介組織中的人員出具證明文件重大失實(shí)的，單位也構(gòu)成犯罪，并判處罰金。在這種情況下，單位之所以構(gòu)成犯罪是因?yàn)橹薪榻M織對(duì)其人員的職務(wù)行為具有監(jiān)督職責(zé)。沒(méi)有履行這種職責(zé)的，應(yīng)構(gòu)成犯罪。

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