對(duì)信用證詐騙罪的認(rèn)定，常見(jiàn)的方法包括兩種，一是區(qū)分信用證詐騙罪與一些相似犯罪，另一種則是從信用證詐騙罪的構(gòu)成要件入手分析，看看哪些行為符合此罪構(gòu)成要件的內(nèi)容，則就可以判定是構(gòu)成信用證詐騙罪。

(一)信用證詐騙罪的客體

信用證詐騙罪的客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家對(duì)信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。其中，國(guó)家對(duì)信用證的管理制度是主要客體，公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是次要客體。基于此，我國(guó)刑法將信用證詐騙罪納入破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中。這說(shuō)明信用證詐騙罪不是普遍的財(cái)產(chǎn)犯罪，與普通詐騙罪是有區(qū)別的。本罪的次要客體——財(cái)產(chǎn)所有權(quán)對(duì)于本罪的量刑有著關(guān)鍵作用，如所侵犯的財(cái)產(chǎn)數(shù)額大小就直接影響著本罪的量刑幅度。本罪的犯罪對(duì)象是信用證及其附隨的單據(jù)、文件(一般表現(xiàn)為偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件，作廢的信用證)和公私財(cái)產(chǎn)。

(二)信用證詐騙罪的客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為以下4種形式：

1.使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙的。偽造信用證或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人仿照信用證或附隨的單據(jù)、文件的形狀、格式、規(guī)格、內(nèi)容等，采用印刷、描繪、復(fù)制、拓印等方法，非法制作虛假的信用證或附隨的單據(jù)、文件的行為。變?cè)煨庞米C或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人對(duì)真的信用證或附隨的單據(jù)、文件采用涂改、剪接、挖補(bǔ)等方法，改變信用證或附隨的單據(jù)、文件的內(nèi)容、條款等，使其成為虛假的信用證的行為。行為人既可以使用由自己偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲罚部梢允褂糜伤藗卧臁⒆冊(cè)斓纳鲜鑫锲贰?/p>

2.使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。作廢的信用證，是指因不具備有效條件而被放棄使用的信用證。如過(guò)期的信用證，無(wú)效的信用證，可撤銷(xiāo)的信用證經(jīng)有撤銷(xiāo)權(quán)人撤銷(xiāo)的。行為人如果明知是作廢的信用證而使用的，則構(gòu)成本罪，反之，如果行為人主觀上不明知是作廢的信用證而使用的，則不構(gòu)成本罪。

3.騙取信用證進(jìn)行詐騙的。騙取信用證是指行為人采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。騙取信用證的方法是多種多樣的，如在著名的衡水信用證詐騙案中，梅*芳等犯罪分子就是采用向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡水支行提供虛假的“引資”承諾書(shū)和“合作伙伴”名單等手段，騙取了高達(dá)100億美元的信用證。無(wú)論行為人采用何種方式騙取信用證進(jìn)行詐騙，均不影響本罪的成立。

4.以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。這是指以上述3種方式之外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。司法實(shí)踐中，較為常見(jiàn)的是開(kāi)證申請(qǐng)人利用“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開(kāi)證行保證付款的責(zé)任，從而騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。常見(jiàn)的“陷阱”有如下幾項(xiàng)：買(mǎi)方要求領(lǐng)事簽證;買(mǎi)方指定檢查機(jī)構(gòu);信用證開(kāi)出后暫不生效，需待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后再通知生效;規(guī)定船公司、船名、目的港、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)收人等，須待開(kāi)證通知或須開(kāi)證人同意，開(kāi)證銀行將以修改書(shū)的形式另行通知;開(kāi)證人出具的品質(zhì)證書(shū)、收貸收據(jù)或開(kāi)征人簽發(fā)的裝運(yùn)指標(biāo)、證書(shū)和數(shù)據(jù)上開(kāi)證人的簽字須由開(kāi)證行核實(shí)，或與開(kāi)證行存檔之簽樣相符。

(三)信用證詐騙罪的主體是一般主體。

即凡具備刑事責(zé)任能力的自然人和單位，只要實(shí)施了信用證詐騙行為，均構(gòu)成本罪。值得注意的是，由于信用證主要用于國(guó)際貿(mào)易之中，故這里的自然人包括外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍人。

(四)信用證詐騙罪的主觀方面

信用證詐騙罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。本罪在主觀方面包括直接故意是毫無(wú)疑問(wèn)的，但是否包括間接故意則是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)刑法理論，信用證詐騙罪，在主觀方面不僅包括直接故意，而且也應(yīng)包括間接故意。因?yàn)楫?dāng)行為人實(shí)施信用證詐騙犯罪行為時(shí)，就已經(jīng)預(yù)見(jiàn)到自己的行為可能會(huì)造成破壞國(guó)家對(duì)信用證的管理制度和侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的危害結(jié)果，這時(shí)如果行為人仍然繼續(xù)實(shí)施信用證詐騙行為，聽(tīng)任這種可能的危害結(jié)果的發(fā)生，這就表明行為人不僅在主觀上具有較大的惡性，而且危害結(jié)果一旦發(fā)生，在客觀上也破壞了國(guó)家對(duì)信用證的管理制度，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，故本罪在主觀方面應(yīng)包括間接故意。

綜上所述，現(xiàn)實(shí)中，信用證詐騙罪屬于一種比較特殊的詐騙犯罪，由于其特殊性，在進(jìn)行認(rèn)定的時(shí)候就要多加小心，不要定錯(cuò)罪。如果您關(guān)于信用證詐騙罪還有什么不理解的地方或者是還有其他方面的法律知識(shí)想要了解，小編建議您不妨登陸我們律霸網(wǎng)的網(wǎng)站進(jìn)行在線律師咨詢(xún)，他們將針對(duì)您的問(wèn)題為您做出詳細(xì)解答。