貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產權證明作擔保、超出抵押物價值重復擔保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款、數額較大的行為。

貸款詐騙罪客體要件

本罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了銀行或者其他金融機構對貸款的所有權，還侵犯國家金融管理制度，貸款是指作為貸款人的銀行或者其他金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。在現(xiàn)代社會中、隨著國民經濟和社會發(fā)展對資金需求的愈益增大，貸款在社會經濟生活中所起的作用?日益突出。銀行等金融機構不僅通過發(fā)放貸款參與企業(yè)流動資金周轉，并支持企業(yè)購置固定資產和進行技術改造，促進生產發(fā)展，同時還通過發(fā)放貸款促進商品流通，促進科技文化衛(wèi)生事業(yè)等發(fā)僳。與此同時，隨著我國貸款金融業(yè)務的日益發(fā)展，詐騙貸款違法犯罪活動也隨之產生并愈益嚴重。詐騙貸款行為不僅侵犯了銀行等金融機構的財產所有權、而且必然影響銀行等金融機構貸款業(yè)務和其他金融業(yè)務的正常進行，破壞我國金融秩序的穩(wěn)定。因此、詐騙貸款行為同時侵犯了銀行等金融機構的貸款所有權以及國家的貸款管理制度，具有比一般詐騙行為更大的社會危害性。

貸款詐騙罪客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為采用虛構事實、隱瞞真相的方法詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為。

首先，本罪表現(xiàn)為行為人實施了虛構事實、隱瞞真相的方法騙取銀行或者其他金融機構貸款的行為。所謂虛構事實，是指編造客觀上不存在的事實，以騙取銀行或者其他金融機構的信任;所謂隱瞞真相，是指有意掩蓋客觀存在的某些事實，使銀行或者其他金融機構產生錯覺。根據本條的規(guī)定，行為人詐騙貸款所使用的方法主要有以下幾種表現(xiàn)形式：

1、編造引進資金、項目等虛假理由騙取銀行或者其他金融機構的貸款。這種情形近年來屢有發(fā)生，僅在上海一地，一年就發(fā)生假引資的詐騙幾十起，案犯一般是偽造國外某財團的巨額資金或者“在美國的愛國華人”的巨額私人存款要以優(yōu)惠條件存人某銀行，以騙取銀行的貸款和手續(xù)費。此外，還有許多犯罪分子編造效益好的投資項目，以騙取銀行等金融機構的貸款。

2、使用虛假的經濟合同詐騙銀行或者其他金融機構的貸款。為支持生產，鼓勵出口，使有限的資金增值，銀行或其他金融機構有時也要根據經濟合同發(fā)放貸款，有些犯罪分子偽造或使用虛假的出口合同或者其他短期內產比很好效益的經濟合同，詐騙銀行或其他金融機構的貸款。如犯罪分子張某偽造某公司的出口供貨合同，并以虛假的合同向上海某銀行申請了幾百萬元的貸款后攜款潛逃。

3、使用虛假的證明文件詐騙銀行或其他金融機構的貸款。所謂證明文件是指擔保函、存款證明等向銀行或其他金融機構申請貸款時所需要的文件。如某公司通過銀行內部的工作人員開出了一張?zhí)摷俚拇婵钭C明，并以此向另一銀行貸款幾百萬元。

4、使用虛假的產權證明作擔保或超出抵押物價值重復擔保，騙取銀行或其他金融機構貸款的。這里的產權證明，是指能夠證明行為人對房屋等不動產或者汽車、貨幣、可隨時兌付的票據等動產具有所有權的一切文件。如罪犯張某以偽造的某房屋開發(fā)公司房產證明為抵押，騙取某銀行貸款一百余萬元。

5、以其他方法詐騙銀行或其他金融機構貸款的，這出的“其他方法”是指偽造單位公章、印鑒騙貸的;以假貨幣為抵押騙貸的;先借貸后采用欺詐手段拒不還貸的等情況。本項規(guī)定的精神是不論行為人以何種方法詐騙貸款都要依本罪依法追究刑事責任。

貸款詐騙罪司法實踐中的執(zhí)行

司法實踐中，行為人具有下列情形之一的，應認定其行為屬于“以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款”：

(1)貸款后攜帶貸款潛逃的;

(2)未將貸款按用途使用而是揮霍致使貸款無法償還的;

(3)使用貸款進行違法犯罪活動，致使貸款無法償還的;

(4)改變貸款用途將貸款用于高風險的經濟活動，造成重大經濟損失，致使貸款無法償還的;

(5)為謀取不正當利益，改變貸款用途，造成重大經濟損失致使貸款無法償還的;

(6)提供虛假的擔保申請貸款，造成重大經濟損失致使貸款無法償還的，等等情形。

其次，詐騙貸款必須達到“數額較大”。至于何謂“數額較大”有待于有權機關作出解釋。

貸款詐騙罪主體要件

本罪的主體是一般主體，任何達到刑事責任年齡、具有刑事責任能力的自然人均可構成，單位不能成為本罪的主體。銀行或其他金融機構的工作人員與詐騙貸款的犯罪分子串通并為之提供詐騙貸款幫助的，應以貸款詐騙罪的共犯論處。

貸款詐騙罪主觀要件

本罪在主觀上由故意構成，且以非法占有為目的。至于行為人非法占有貸款的動機是為了揮霍享受，還是為了轉移隱匿，都不影響本罪的構成。反之，如果行為人不具有非法占有的目的，雖然其在申請貸款時使用了欺騙手段，也不能按犯罪處理，可由銀行根據有關規(guī)定給予停止發(fā)放貸款、提前收回貸款或者加收貸款利息等辦法處理。

貸款詐騙罪處罰

(一)貸款詐騙數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。這里的“數額較大”，是指個人進行貸款詐騙數額在一萬元以上的情形。

(二)貸款詐騙數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。此外的“數額巨大”，是指個人進行貸款詐騙數額在五萬元以上的情形。而這里所謂的“其他嚴重情節(jié)”是指以下幾種情形之一：

(1)為騙取貸款，向銀行或者其他金融機構的工作人員行賄，數額較大的；

(2)揮霍貸款，或者用貸款進行違法活動，致使貸款到期無法償還的；

(3)隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的；

(4)提供虛假的擔保申請貸款，貸款到期后拒不償還的；

(5)假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。

(三)貸款詐騙數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。其中的“數額特別巨大”是指個人進行貸款詐騙數額在二十萬元以上的情形。而“其他特別嚴重情節(jié)”是指以下情形之一：

(1)為騙取貸款，向銀行或者其他金融機構的工作人員行賄，數額巨大的;

(2)攜帶貸款逃跑的;

(3)使用貸款進行犯罪活動的。