一、公司債券發(fā)行的方式有哪些?

公司債券發(fā)行的方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。面值發(fā)行即按股票的票面金額為發(fā)行價(jià)格。如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可折價(jià)發(fā)行。

假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償。

如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。

溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

對(duì)于有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的發(fā)行方式其實(shí)也就只有那么幾種，一般的也就是代銷、全額包銷、余額包銷這幾種比較常見的方式。但是不管是哪種發(fā)行方式都需要按照國(guó)家規(guī)定的相應(yīng)的程序進(jìn)行，同時(shí)在發(fā)行前還需要向相關(guān)的部門申請(qǐng)債券的審核才行。

二、公司債券發(fā)行條件

根據(jù)證券法第十六條，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;

(二)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

(三)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;

(四)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

(五)債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

(六)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

公司在上市之后，是可以按照一定的流程進(jìn)行發(fā)行的，為了使得更多的企業(yè)能夠在遇到資金困難等情形時(shí)，可以選擇合適的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。公司在發(fā)行債券時(shí)，必須要按照既定的流程進(jìn)行，否則不管導(dǎo)致他人的權(quán)益受到侵害，該公司是會(huì)被判處罰金的。

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