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商標轉讓服務費需要交增值稅嗎

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-14 · 567人看過

一、商標轉讓服務費需要交增值稅嗎

轉讓商標權，是指轉讓商標的所有權或使用權的行為。根據上述規定，“營改增”后，技術轉讓服務、文化創意服務實際覆蓋了原營業稅征收范圍中“轉讓無形資產”稅目中除“轉讓土地使用權”和“轉讓自然資源使用權”以外的轉讓專利權、商標權、商譽、著作權和非專利技術。那么，根據《應稅服務范圍注釋》的規定，結合原營業稅稅目注釋的規定，商標轉讓包括商標所有權與使用權的轉讓行為。因此，母公司取得的商標使用費應繳納增值稅。

二、商標轉讓需要繳納的相關稅種

商標轉讓需要交稅，根據不同的商標轉讓主體，商標轉讓可能需要繳納的相關稅種如下：

1、增值稅。

增值稅是指商品或勞務在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。在增值稅的規定征稅范圍內包括文化創意服務、商標著作權轉讓服務(指的是轉讓商標、商譽和著作權的業務活動)，因此，辦理商標轉讓需要繳納增值稅，稅率在6%到10%。

2、企業所得稅。

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。包括轉讓財產所得，而商標屬于企業的無形資產。因此，企業轉讓商標應繳納企業所得稅。

3、印花稅。

印花稅是對經濟活動中領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。根據《印花稅暫行條例》的規定，在簽訂商標轉讓合同的單位和個人都應在繳納印花稅，即雙方都需繳納印花稅，稅率約在合同金額的0.03%到0.05%。

4、個人所得稅。

個人提供商標權的使用權取得的所得應按特許權使用費所得項目計稅。所以，如果商標轉讓方或商標許可人為個人的，還應繳納個人所得稅。

實際上從以上分析，我們可以看出在我國商標轉讓需要繳納增值稅,因為增值稅的規定征稅范圍內包括轉讓商標、商譽和著作權的業務，如果商標轉讓繳納增值稅遇到問題可以聯系律師處理，律霸網也提供律師在線咨詢服務，歡迎您進行法律咨詢。

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