行賄違法所得認(rèn)定

(一)行賄違法所得認(rèn)定與追繳的概念和權(quán)力歸屬

我國(guó)《刑法》第六十四條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或責(zé)令退賠。從司法實(shí)踐看，追繳是違法所得的常態(tài)處理方式，但無(wú)認(rèn)定則無(wú)追繳，可以說(shuō)，認(rèn)定是追繳的基礎(chǔ)和前提，追繳是認(rèn)定的確認(rèn)和繼續(xù)。行賄違法所得認(rèn)定是指將由行賄人掌握的財(cái)物等經(jīng)濟(jì)利益按照一定的原則、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)為違法所得的過(guò)程。行賄違法所得追繳是在認(rèn)定基礎(chǔ)上的后續(xù)訴訟行為，是將行賄違法所得依法追回、上繳國(guó)庫(kù)的過(guò)程。

(二)當(dāng)前行賄違法所得認(rèn)定與追繳的現(xiàn)實(shí)困境

1、行賄違法所得認(rèn)定與追繳的法律依據(jù)不明確

從現(xiàn)有法律規(guī)范體系來(lái)看，無(wú)論是作為刑事基本法律的《刑法》、《刑事訴訟法》，還是作為具體適用規(guī)則的相關(guān)司法解釋或工作規(guī)定，對(duì)于違法所得的認(rèn)定與追繳均是采取的抽象和原則性的規(guī)定。新刑訴法雖然專節(jié)規(guī)定了“犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得的沒(méi)收程序”，對(duì)犯罪嫌疑人、被告人逃匿，在通緝一年后不能到案，或者犯罪嫌疑人、被告人死亡的貪污賄賂犯罪，檢察機(jī)關(guān)可以提出沒(méi)收違法所得的申請(qǐng)，但該規(guī)定一則適用范圍有限，二則其作為獨(dú)立于刑事定罪程序之外的資產(chǎn)沒(méi)收機(jī)制，與本文所探討的追繳有異。法律依據(jù)的不明確既導(dǎo)致實(shí)務(wù)部門(mén)的無(wú)所適從，也導(dǎo)致司法實(shí)踐的亂象叢生。

2、行賄違法所得認(rèn)定工作不規(guī)范、不科學(xué)

正是因?yàn)榉梢罁?jù)過(guò)于原則、抽象，導(dǎo)致各地司法部門(mén)在進(jìn)行行賄違法所得的認(rèn)定時(shí)極不統(tǒng)一、規(guī)范，具體表現(xiàn)在：同類案件不同處理，即有的行賄案件中認(rèn)定了行賄違法所得，但同類甚至是同一區(qū)域的檢察機(jī)關(guān)經(jīng)辦的行賄案件卻沒(méi)有認(rèn)定或認(rèn)定的違法所得相差甚遠(yuǎn)，太過(guò)隨意;違法所得的認(rèn)定未經(jīng)嚴(yán)密的訴訟程序，靠經(jīng)辦機(jī)關(guān)與犯罪嫌疑人“談數(shù)”，甚至存在與嫌疑人家屬方面單獨(dú)協(xié)商違法所得數(shù)額的情況;違法所得的計(jì)算方式不科學(xué)，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所確定的違法所得數(shù)額往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于行賄人真正的行賄違法所得數(shù)額;認(rèn)定違法所得的證據(jù)缺乏，有的直接是口頭協(xié)商、告知，有的以詢問(wèn)或者訊問(wèn)筆錄將確定違法所得的內(nèi)容簡(jiǎn)單予以固定，以檢察機(jī)關(guān)開(kāi)出的扣押決定書(shū)、扣押物品清單以及暫扣款財(cái)務(wù)收據(jù)為證，沒(méi)有其他相關(guān)證明計(jì)算方式、款項(xiàng)來(lái)源、構(gòu)成的財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)。

3、行賄違法所得追繳工作機(jī)制不健全作為行為違法所得后續(xù)程序的追繳工作與檢察機(jī)關(guān)操作較為成熟的追贓工作并未進(jìn)行區(qū)分，追繳工作沒(méi)有形成明確而系統(tǒng)的操作制度體系，程序啟動(dòng)上顯得隨意，以辦案單位領(lǐng)導(dǎo)意思為主;追繳實(shí)施過(guò)程中，與行賄人及其家屬方面持續(xù)溝通不足，解釋不充分，具有較強(qiáng)的功利性目的;行賄違法所得追繳的證據(jù)價(jià)值不被重視，簡(jiǎn)單將是否退足違法所得作為家屬方面是否配合案件調(diào)查工作以及行賄人能否進(jìn)行變更強(qiáng)制措施的考量因素，而忽視了應(yīng)調(diào)取的相應(yīng)證明違法所得與行賄行為關(guān)系等相關(guān)證據(jù);行賄違法所得追繳的程度依賴于行賄人及其家屬方面的配合程度，辦案機(jī)關(guān)依職權(quán)進(jìn)行證實(shí)違法所得及主動(dòng)追繳的少。

4、行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作的監(jiān)督與救濟(jì)制度缺失任何公權(quán)力都應(yīng)當(dāng)納入權(quán)力監(jiān)督的范疇，而當(dāng)前對(duì)行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作的監(jiān)督薄弱甚至缺失，體現(xiàn)在：在報(bào)請(qǐng)逮捕、移送起訴等環(huán)節(jié)，行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作沒(méi)有作為偵查監(jiān)督重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督部門(mén)往往是簡(jiǎn)單審查是否有扣押決定書(shū)、扣押物品清單及財(cái)務(wù)收據(jù)等必要文書(shū)材料，而不會(huì)審查其實(shí)質(zhì)內(nèi)容，更不會(huì)嚴(yán)格審查違法所得數(shù)額認(rèn)定是否科學(xué)、程序是否合法、違法所得證據(jù)是否充足等。在行賄違法所得認(rèn)定與追繳的救濟(jì)機(jī)制上，一方面除在國(guó)家賠償法中可以找到原則性的救濟(jì)方法外，在相關(guān)法律法規(guī)和工作規(guī)范中缺少單獨(dú)的救濟(jì)機(jī)制的規(guī)定，另一方面由于刑事訴訟中偵查機(jī)關(guān)與行賄人方面信息不對(duì)稱，加上權(quán)利意識(shí)不足，除非在少數(shù)自身訴求未被滿足或認(rèn)為受到不公正待遇的情況下，被侵權(quán)人一般也不會(huì)或不敢到相關(guān)部門(mén)申訴或申請(qǐng)救濟(jì)。三、行賄違法所得認(rèn)定與追繳的規(guī)范與完善

追繳的現(xiàn)實(shí)困境

(一)制定和完善行賄違法所得追繳工作制度無(wú)規(guī)矩不成方圓，行賄違法所得追繳工作同樣需要制度進(jìn)行規(guī)范。從現(xiàn)有的規(guī)范體系來(lái)看，除刑法、刑訴法等基本法中的原則性規(guī)定外，行賄違法所得追繳工作可參照適用的依據(jù)還有《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》、《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》，但因其不具有針對(duì)性以及未考慮到各種涉案款物尤其是行賄違法所得認(rèn)定時(shí)的各種復(fù)雜情況，導(dǎo)致在實(shí)際操作中的指導(dǎo)性不強(qiáng)，因此，對(duì)于行賄違法所得的追繳工作制度，應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)以工作規(guī)定的形式予以統(tǒng)一、明確的專門(mén)規(guī)定，同時(shí)在此工作制度中應(yīng)當(dāng)對(duì)行賄違法所得的定義、范圍、權(quán)力歸屬、程序啟動(dòng)、認(rèn)定方式及依據(jù)、證明標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任、追繳處理、監(jiān)督與救濟(jì)等基本內(nèi)容都做出詳細(xì)規(guī)定。

(二)規(guī)范、科學(xué)地認(rèn)定行賄違法所得數(shù)額在認(rèn)定工作機(jī)制上，以查辦行賄犯罪的檢察機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，協(xié)調(diào)行賄人、財(cái)政、審計(jì)、銀行等相關(guān)各方依法搜集和調(diào)取相應(yīng)的證據(jù)材料，對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的問(wèn)題可以委托司法鑒定專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定并出具權(quán)威鑒定意見(jiàn)。在具體的計(jì)算原則、方式、方法上，首先要把握好嚴(yán)格限制違法所得的范圍，認(rèn)定違法所得時(shí)宜少不宜多的原則;計(jì)算行賄違法所得數(shù)額時(shí)應(yīng)采用實(shí)際獲利法，即用行賄人因行賄行為獲取到的總收益扣減必要、合理的成本費(fèi)用;在認(rèn)定方法上，應(yīng)以獲取相應(yīng)書(shū)證、弄清相應(yīng)資金及款項(xiàng)來(lái)源及流向的基礎(chǔ)上，以訊問(wèn)筆錄及同步錄音錄像的形式與行賄人進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。

(三)健全行賄違法所得追繳工作機(jī)制從司法實(shí)踐來(lái)看，特別是在行賄犯罪中，行賄人及其家屬方面較少主動(dòng)退繳行賄違法所得，因此，在行賄違法所得追繳工作機(jī)制的啟動(dòng)上以辦案部門(mén)依職權(quán)主動(dòng)進(jìn)行為主，對(duì)行賄人及其家屬方面主動(dòng)退繳的也應(yīng)當(dāng)依法接收。因行賄違法所得認(rèn)定工作的復(fù)雜性，耗時(shí)耗力，從保證個(gè)案公正以及增強(qiáng)工作主動(dòng)性的角度出發(fā)，辦案機(jī)關(guān)可考慮將行賄違法所得的追繳工作也納入績(jī)效考核及評(píng)價(jià)體系。在追繳工作機(jī)制中，考慮到保障合法權(quán)益及司法公信力，應(yīng)增加與行賄人及其家屬方面的溝通、對(duì)話，實(shí)現(xiàn)和諧追繳。將行賄違法所得的追繳列入案件偵查計(jì)劃，要求在行賄案件偵查終結(jié)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)違法所得一并做出處理，嚴(yán)格內(nèi)部審批，加強(qiáng)對(duì)違法所得證據(jù)的搜集和審查。

(四)多維度加強(qiáng)行賄違法所得追繳工作的監(jiān)督按照《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》規(guī)定：人民檢察院扣押、凍結(jié)、保管、處理涉案款物，實(shí)行辦案部門(mén)和保管部門(mén)分工負(fù)責(zé)、相互制約的原則，并接受偵查監(jiān)督、公訴、控告申訴、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)以及人民監(jiān)督員的監(jiān)督。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，對(duì)行賄違法所得追繳工作加強(qiáng)多維度監(jiān)督，首先是要改變過(guò)去不重視對(duì)違法所得扣押事項(xiàng)審查的意識(shí)和習(xí)慣，將該項(xiàng)內(nèi)容的審查和監(jiān)督與其他部分同等對(duì)待;其次是要實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外結(jié)合的方式，從程序上和實(shí)體上進(jìn)行嚴(yán)格審查，特別是在做出結(jié)論性處理，需要經(jīng)過(guò)呈報(bào)審批手續(xù)時(shí)，有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，對(duì)違法所得認(rèn)定的程序、標(biāo)準(zhǔn)和證據(jù)等必要內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格把握。對(duì)在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的存在認(rèn)定與追繳行賄違法所得證據(jù)不足的應(yīng)當(dāng)不予認(rèn)定，對(duì)存在偵查人員違法認(rèn)定的應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。

(五)全方位對(duì)行賄違法所得追繳受害人進(jìn)行救濟(jì)保障人權(quán)作為一項(xiàng)重要任務(wù)寫(xiě)入新刑事訴訟法，財(cái)產(chǎn)權(quán)作為人權(quán)的一項(xiàng)重要內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)受到重視和保護(hù)。對(duì)于在行賄違法所得追繳過(guò)程中發(fā)生侵害被追繳人合法權(quán)益情況的，要重視被侵權(quán)人提出的各種訴求，做好安撫工作，對(duì)于追繳行為確實(shí)存在不當(dāng)或者違法的，應(yīng)當(dāng)立即做出糾正和追責(zé)，屬于違法多繳或錯(cuò)繳行賄人違法所得的，應(yīng)當(dāng)做出退賠的決定，因多繳或者錯(cuò)繳給相關(guān)人員造成財(cái)產(chǎn)損失，相關(guān)人員申請(qǐng)國(guó)家賠償的，由刑事申訴部門(mén)辦理，對(duì)于漏繳的要及時(shí)采取措施要求行賄人進(jìn)行補(bǔ)繳。

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