非法集資罪如何詳細分析

非法集資并不是一個獨立的罪名，《刑法》上的非法集資是指非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪。非法集資是指使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。所謂非法集資，是指公司、企業、個人或其他組織未經批準。違反法律、法規，通過不正當的渠道，向社會公眾或者集體募集資金的行為，是構成本罪的行為實質所在。

一、非法吸收公眾存款罪

是指違反國家金融管理法規非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。準確理解非法吸收公眾存款罪的關鍵在于首先要堅持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統一。

非法吸收公眾存款”，是指行為人違反國家法律、法規的規定在社會上以存款的形式公開吸收公眾資金的行為。廣義的非法吸收公眾存款，包含兩種情況：一是行為人不具有吸收存款的主體資格而吸收公眾存款破壞金融秩序。二是行為人具有吸收存款的主體資格，但是，其吸收公眾存款所采用的方法是違法的。例如，有的銀行或其他金融機構為爭攬儲戶，違反中國人民銀行關于利率的規定，采用擅自提高利率的方式吸收存款，進行惡意競爭，破壞了國家的利率政策，擾亂了金融秩序。對后一種情況，商業銀行法已具體規定了行政處罰，一般不宜作為犯罪處理。

通常所說的“存款”，是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機構，銀行或者其他金融機構向存款人支付利息，使其得到收益的一種經濟活動。“公眾存款”，指的是存款人是不特定的群體的存款，如果存款人只是少數個人或者屬于特定的范圍，如僅限本單位的人員等，不能認為是公眾存款。

“變相吸收公眾存款”，是指行為人不以存款的名義而是通過其他形式吸收公眾資金，從而達到吸收公眾存款的目的的行為。例如，有些單位和個人，未經批準成立各種基金會吸收公眾的資金，或者以投資、集資入股等名義吸收公眾資金，但并不按正常投資的形式分配利潤、股息，而是以一定的利息進行支付的行為。變相吸收公眾存款規避國家對吸收公眾存款的監督管理，其危害和犯罪的性質與非法吸收公眾存款是相同的。

二、集資詐騙罪

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，是集資詐騙罪。“以非法占有為目的”，是指犯罪行為人在主觀上具有將非法聚集的資金據為己有的目的。這里的“非法占有”是廣義的，通常是指將非法募集的資金的所有權轉歸為自己所有，或任意揮霍，或占有資金后攜款潛逃等。在司法實踐中，認定是否具有非法占有為目的，應當堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據損失結果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應當根據案件具體情況具體分析。根據2011年1月4日施行的《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第四條，具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：(1)集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；(3)攜帶集資款逃匿的；(4)將集資款用于違法犯罪活動的；(5)抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；(7)拒不交代資金去向，逃避返還資金的；(8)其他可以認定非法占有目的的情形。集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。“非法集資”，是指公司、企業、個人或其他組織未經批準，違反法律、法規，通過不正當的渠道，向社會公眾或者集體募集資金的行為。既指未經批準向社會募集資金，也指雖經批準但已經被撤銷，仍然繼續向社會募集資金。

本罪與非法吸收公眾存款罪是有區別的，主要表現在：第一，犯罪的目的不同。用詐騙方法非法集資罪的行為人的目的是非法占有所募集的資金；而非法吸收公眾存款罪的行為人在主觀上不具有非法占有的目的。第二，犯罪的行為不同。對非法集資的犯罪行為人必須使用詐騙的方法；而非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的犯罪行為則不以使用詐騙方法作為構成犯罪的要件。第三，侵犯的客體不同。非法集資罪侵犯的是雙重客體；而非法吸收公眾存款的犯罪侵犯的客體在一般情況下主要是國家的金融管理秩序。當然，在有些情況下由于行為人經營不善等原因造成虧損，無法兌現其在吸收公眾存款時的承諾，甚至給投資人、存款人造成了經濟損失。但是，這種損失與直接侵犯公私財物的所有權是不同的。

相關法律：

《中華人民共和國刑法》

第一百七十六條　【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

第一百九十二條　【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

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