關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核批表的通知 　　財(cái)辦庫(kù)[2010]297號(hào) 　　黨中央有關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)，各武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，全國(guó)政協(xié)辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，高法院行裝局，高檢院計(jì)財(cái)局，有關(guān)人民團(tuán)體財(cái)務(wù)部門(mén)，有關(guān)中央管理企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)： 　　為推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，做好中央單位國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金明細(xì)統(tǒng)計(jì)和核算工作，準(zhǔn)確反映國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金的核批、動(dòng)用情況，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門(mén)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》(財(cái)預(yù)[2010]7號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于深化2010年中央預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付改革若干問(wèn)題的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]157號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于中央財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)部分事項(xiàng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)庫(kù)[2010]25號(hào))和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核批環(huán)節(jié)涉及的報(bào)表作了調(diào)整。現(xiàn)就有關(guān)調(diào)整事項(xiàng)通知如下： 　　一、報(bào)表調(diào)整 　　中央單位申報(bào)國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金，不再按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2003]125號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于中央單位2009年深化國(guó)庫(kù)集中支付改革若干問(wèn)題的通知》(財(cái)庫(kù)[2008]83號(hào))規(guī)定填報(bào)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)施單位年終預(yù)算結(jié)余資金申報(bào)核定表》、《政府性基金國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定表》和《國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定表》，改為按一般預(yù)算、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算分別填報(bào)《XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報(bào)核批表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《當(dāng)年核批表》，附件1)、《XXXX年以前年度國(guó)庫(kù)集中支付累計(jì)結(jié)余資金申報(bào)核批表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《以前年度核批表》，附件2)和《XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金匯總申報(bào)核批表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《匯總核批表》，附件3)。 　　國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核批表調(diào)整后，中央基層預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)庫(kù)[2003]125號(hào)文件和本通知的規(guī)定，分別填報(bào)《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，由中央一級(jí)預(yù)算單位匯總后報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部(部門(mén)預(yù)算管理司)將按照《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》批復(fù)確認(rèn)中央單位國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金。財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)將依據(jù)批復(fù)確認(rèn)的《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》進(jìn)行結(jié)余指標(biāo)恢復(fù)及總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。 　　二、報(bào)表填寫(xiě)有關(guān)要求 　　(一)《當(dāng)年核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度當(dāng)年國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金申報(bào)核批情況。其中“單位申請(qǐng)數(shù)”及“財(cái)政核批數(shù)”均為XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù);“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對(duì)當(dāng)年國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金收回及調(diào)整情況;“收回”指調(diào)減預(yù)算單位結(jié)余資金并收回財(cái)政總預(yù)算的情況;“調(diào)整”指調(diào)整預(yù)算單位結(jié)余資金的預(yù)算科目或?qū)⒔Y(jié)余資金在不同預(yù)算單位間調(diào)劑的情況。預(yù)算單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目(支出功能分類(lèi)科目，按類(lèi)、款、項(xiàng)填寫(xiě)，下同)。 　　(二)《以前年度核批表》反映預(yù)算單位XXXX年以前年度國(guó)庫(kù)集中支付累計(jì)結(jié)余資金的調(diào)整使用及申報(bào)核批情況。其中，“XXXX年度對(duì)以前年度累計(jì)結(jié)余資金收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年初部門(mén)預(yù)算編制時(shí)和預(yù)算執(zhí)行中對(duì)以前年度累計(jì)結(jié)余資金收回及調(diào)整情況;“單位申請(qǐng)數(shù)”及“財(cái)政核批數(shù)”不包括XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù);“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對(duì)以前年度累計(jì)結(jié)余資金收回及調(diào)整情況。預(yù)算單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目。 　　(三)《匯總核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金按(XXXX+1)年度預(yù)算科目匯總申報(bào)核批情況。預(yù)算單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用(XXXX+1)年度預(yù)算科目。 　　(四)《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》均應(yīng)區(qū)分一般預(yù)算、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單獨(dú)成表，分別反映各自結(jié)余資金情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)余資金報(bào)表，應(yīng)當(dāng)使用“資本性支出”、“費(fèi)用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“項(xiàng)目支出”填寫(xiě)，其他口徑不變。 　　(五)預(yù)算單位填報(bào)《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》時(shí)，對(duì)2009年度以前(含2009年)形成的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報(bào)。對(duì)2009年度以后形成的結(jié)余資金，實(shí)行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點(diǎn)的單位，除財(cái)政部另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項(xiàng)目填報(bào);未實(shí)行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點(diǎn)單位，對(duì)財(cái)政直接支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項(xiàng)目填報(bào)，對(duì)財(cái)政授權(quán)支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報(bào)。 　　(六)預(yù)算單位填報(bào)《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，以及財(cái)政部(部門(mén)預(yù)算管理司)批復(fù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保報(bào)表數(shù)據(jù)符合以下勾稽關(guān)系：《匯總核批表》中總計(jì)行第10列“XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付當(dāng)年結(jié)余資金核批數(shù)合計(jì)”等于《當(dāng)年核批表》中總計(jì)行第14列“財(cái)政核批數(shù)合計(jì)”;《匯總核批表》中總計(jì)行第15列“XXXX年以前年度國(guó)庫(kù)集中支付累計(jì)結(jié)余資金核批數(shù)合計(jì)”等于《以前年度核批表》中總計(jì)行第17列“財(cái)政核批數(shù)合計(jì)”;《以前年度核批表》中第5列“(XXXX-1)年度已核批結(jié)余資金累計(jì)數(shù)”等于上年度《匯總核批表》中第5列“XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金匯總核批數(shù)”。 　　三.其他事項(xiàng) 　　(一)國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核批程序和時(shí)間要求仍按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　(二)與結(jié)余資金申報(bào)核批報(bào)表相關(guān)的國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，依據(jù)上述報(bào)表口徑作相應(yīng)調(diào)整。 　　(三)對(duì)收回財(cái)政總預(yù)算的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金，財(cái)政部(部門(mén)預(yù)算管理司及國(guó)庫(kù)司)在進(jìn)行指標(biāo)和用款計(jì)劃登錄時(shí)，將調(diào)減“上年結(jié)余”指標(biāo)，而非“當(dāng)年預(yù)算”指標(biāo)。 　　(四)單位申請(qǐng)數(shù)與國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)際結(jié)余數(shù)相比有變動(dòng)的，中央單位應(yīng)當(dāng)在國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)文件中就變動(dòng)金額和原因逐項(xiàng)作出說(shuō)明。 　　本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。 　　附件：1.XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報(bào)核批表 　　2.XXXX年以前年度國(guó)庫(kù)集中支付累計(jì)結(jié)余資金 　　申報(bào)核批表 　　3. XXXX年度國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金匯總申報(bào)核批表 　　財(cái)政部 　　二〇一〇年十一月四日 　　附件下載: 　　附表.xls 　　http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101202521785407617.xls