保監發[2010]85號 　　保險資產管理公司： 　　為進一步加強保險資產管理公司統計工作，全面反映保險資產管理公司經營情況，我會制定了《保險資產管理公司統計制度》，現印發給你們，請遵照執行。 　　執行過程中如有問題，請及時與我會統計信息部聯系。 　　聯系人：李強 　　電 話：01066286100 　　傳 真：01066288110 　　郵 箱：[email protected] 　　中國保險監督管理委員會 　　二○一○年十月八日 　　保險資產管理公司統計制度 　　一、適用范圍 　　各保險資產管理公司。 　　二、實施時間 　　各公司應自2011年1月1日起執行保險資產管理公司統計制度。 　　三、報送內容 　　保險資產管理公司受托資金來源和受托保險資金運用等情況。 　　保險資產管理公司受托保險資金來源及運用的填報口徑為獨立賬戶、非獨立賬戶的匯總數據。 　　具體內容見附件。 　　四、報送方式 　　各公司應按照“全科目、大集中”的方式，通過中國保險統計信息系統，向我會報送保險資產管理公司統計數據。 　　五、報送頻度和報送層級 　　各公司應按照附件二中標注的報送頻度和報送層級，分別向中國保險統計信息系統報送月報、季報、半年報和年報統計指標。 　　六、測試要求 　　2010年12月至2011年1月，各公司可登陸我會中國保險統計信息系統測試庫，對保險資產管理公司統計制度的相關統計信息進行數據測試。測試通知另行發布。 　　七、報送要求 　　各公司應高度重視保險資產管理公司統計制度實施工作，協調各有關部門，及時修改中國保險統計信息系統的對接系統。 　　各公司應嚴格按照本制度規定，及時報送統計信息，確保數據的真實、準確和完整。未經批準，不得遲報統計信息。 　　各公司要加強資金運用統計分析研究工作，并按季度撰寫資金運用分析報告，分析報告對象為受托管理保險資金，報送時間為下一季度前12日內，報告電子版發至上述聯系人郵箱。 　　八、其他說明 　　保險資產管理公司自有資金運用統計比照保險公司資金運用統計制度執行。 　　本制度未特別說明的事項，按現行統計規定執行。 　　附件： 　　1、保險資產管理公司統計制度業務分類及統計指標框架圖(略) 　　2、保險資產管理公司統計制度統計指標(略) 　　3、保險資產管理公司統計制度業務分類與統計指標口徑說明 　　4、保險資產管理公司統計制度指標校驗關系(略) 　　5、保險資產管理公司統計制度統計報表取值關系(略) 　　附件3： 　　保險資產管理公司統計制度業務分類與統計指標口徑說明 　　保險資產管理公司統計制度主要由兩部分組成：一是新增受托業務統計，包括受托資金來源統計和受托保險資金運用統計;二是修訂完善自有資金統計。本說明僅適用于受托業務的統計分類及指標。自有資金部分比照保險公司資金運用統計制度執行。 　　一、業務分類 　　1、受托資金來源 　　保險資產管理公司受托管理資金來源包括受托管理保險資金和受托管理非保險資金。 　　1.1 受托管理保險資金 　　受托管理保險資金包括系統內資金、第三方專戶理財和本公司發行的資產管理公司產品。 　　1.2 受托管理非保險資金 　　根據重要性原則，受托管理非保險資金僅指企業年金。 　　1.3 本公司發行的保險資產管理公司產品 　　本公司發行的保險資產管理公司產品包含證券類產品和間接投資基礎設施計劃。 　　1.4 間接投資基礎設施計劃 　　間接投資基礎設施計劃包括債權計劃和股權計劃。 　　1.5 受托保險資金購買的本公司產品 　　對于單一公司，該分類指受托管理保險資金所購買的本公司發行的產品(包括證券類產品和基礎設施計劃)。在報表取值上分別通過“資產管理公司產品-本公司產品”、“長期股權投資-信托計劃-保險資產管理公司計劃-本公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產管理公司計劃-本公司計劃”等明細科目來反映。 　　1.6 受托保險資金購買的保險資產管理公司產品 　　對于行業匯總，該分類指全行業的受托管理保險資金所購買的保險資產管理公司所發行的產品(包括證券類產品和基礎設施計劃)。在報表取值上通過“資產管理公司產品”、“長期股權投資-信托計劃-保險資產管理公司計劃”和“貸款-信托計劃-保險資產管理公司計劃”等明細科目來反映。 　　2、其他業務 　　指未歸入保險資產管理公司自有資金、保險資產管理公司受托管理資產的其他投資顧問、投行業務、投資研究咨詢等業務。 　　2.1 投資顧問 　　投資顧問包括信托產品、銀行理財產品、QFII和其他業務。 　　2.2 投行業務 　　投行業務包括債券承銷和其他業務。 　　3、受托管理保險資金運用 　　受托管理保險資金運用的業務分類總體上比照保險公司資金運用統計制度執行，但個別業務分類的填報口徑有所不同。 　　3.1 保險資產管理公司產品 　　保險公司資金運用統計制度中的保險資產管理公司產品僅指證券類產品。對資產管理公司而言，根據不重不漏的統計原則，單一公司的受托資金運用業務分類中包括保險資產管理公司產品，填報口徑為保險資產管理公司受托資金所購買的其他公司證券類產品，報表取值通過“資產管理公司產品-其他公司產品”科目反映;行業匯總的受托資金運用業務分類中則不包括保險資產管理公司產品。 　　3.2 股權計劃 　　股權計劃需要區分單一公司和行業匯總。對單一公司，僅指本公司發行的股權計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發行的股權計劃，報表取值通過“長期股權投資-信托計劃-其中：本公司發行”、“長期股權投資-信托計劃-保險資產管理公司計劃-其他公司計劃”、“長期股權投資-信托計劃-行業外公司計劃”3個科目加總實現;對行業匯總，僅指行業內公司所發行的股權計劃和行業受托資金所購買的行業外其他公司發行的股權計劃，通過“長期股權投資-信托計劃-其中：本公司發行”和“長期股權投資-信托計劃-行業外公司計劃”2個科目加總實現。 　　3.3 債權計劃 　　債權計劃需要區分單一公司和行業匯總。對單一公司，僅指本公司發行的債權計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發行的債權計劃，報表取值通過“貸款-信托計劃-其中：本公司發行”、“貸款-信托計劃-保險資產管理公司計劃-其他公司計劃”和“貸款-信托計劃-行業外公司計劃”3個科目加總實現;對行業匯總，僅指行業內公司所發行的債權計劃和行業受托資金所購買的行業外其他公司發行的債權計劃，通過“貸款-信托計劃-其中：本公司發行”和“貸款-信托計劃-行業外公司計劃”2個科目加總實現。 　　3.4 間接投資基礎設施計劃 　　間接投資基礎設施計劃包括債權計劃和股權計劃，對單一公司，僅指本公司發行的計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發行的計劃;對行業，僅指行業內公司所發行的計劃和行業受托資金所購買的行業外其他公司發行的計劃。 　　二、統計指標 　　1、客戶數量 　　受托管理保險資金的客戶數量基于實際公司數填列，企業年金計劃按實際加入該計劃的委托人填列。 　　2、管理資產規模 　　管理資產規模的填報口徑為賬面余額，包括賣出回購證券款，與受托管理保險資金運用表中的資金運用余額(帳面余額)相一致。企業年金的管理資產規模的填報口徑同保險資金。 　　此外，根據不重不漏的統計原則，受托管理保險資金購買的本公司產品，在受托資金來源統計表(單一公司)中作為抵減項處理;受托保險資金購買的保險資產管理公司產品，在受托資金來源統計表(行業)中作為抵減項處理。 　　3、產品數量 　　指保險資產管理公司開展投資顧問業務的產品數量。 　　4、業務收入 　　指保險資產管理公司開展投資顧問、投行業務、投資研究咨詢等業務取得的收入，在統計報表中通過“資產管理費收入”明細科目反映。