保監(jiān)發(fā)[2010]85號(hào) 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司： 　　為進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)工作，全面反映保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)情況，我會(huì)制定了《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 　　執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與我會(huì)統(tǒng)計(jì)信息部聯(lián)系。 　　聯(lián)系人：李強(qiáng) 　　電 話：01066286100 　　傳 真：01066288110 　　郵 箱：[email protected] 　　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 　　二○一○年十月八日 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度 　　一、適用范圍 　　各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。 　　二、實(shí)施時(shí)間 　　各公司應(yīng)自2011年1月1日起執(zhí)行保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度。 　　三、報(bào)送內(nèi)容 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托資金來(lái)源和受托保險(xiǎn)資金運(yùn)用等情況。 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托保險(xiǎn)資金來(lái)源及運(yùn)用的填報(bào)口徑為獨(dú)立賬戶、非獨(dú)立賬戶的匯總數(shù)據(jù)。 　　具體內(nèi)容見(jiàn)附件。 　　四、報(bào)送方式 　　各公司應(yīng)按照“全科目、大集中”的方式，通過(guò)中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，向我會(huì)報(bào)送保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 　　五、報(bào)送頻度和報(bào)送層級(jí) 　　各公司應(yīng)按照附件二中標(biāo)注的報(bào)送頻度和報(bào)送層級(jí)，分別向中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)報(bào)送月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。 　　六、測(cè)試要求 　　2010年12月至2011年1月，各公司可登陸我會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)測(cè)試庫(kù)，對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度的相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)測(cè)試。測(cè)試通知另行發(fā)布。 　　七、報(bào)送要求 　　各公司應(yīng)高度重視保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度實(shí)施工作，協(xié)調(diào)各有關(guān)部門(mén)，及時(shí)修改中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的對(duì)接系統(tǒng)。 　　各公司應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定，及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)信息，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得遲報(bào)統(tǒng)計(jì)信息。 　　各公司要加強(qiáng)資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析研究工作，并按季度撰寫(xiě)資金運(yùn)用分析報(bào)告，分析報(bào)告對(duì)象為受托管理保險(xiǎn)資金，報(bào)送時(shí)間為下一季度前12日內(nèi)，報(bào)告電子版發(fā)至上述聯(lián)系人郵箱。 　　八、其他說(shuō)明 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司自有資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)比照保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行。 　　本制度未特別說(shuō)明的事項(xiàng)，按現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)規(guī)定執(zhí)行。 　　附件： 　　1、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度業(yè)務(wù)分類及統(tǒng)計(jì)指標(biāo)框架圖(略) 　　2、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度統(tǒng)計(jì)指標(biāo)(略) 　　3、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑說(shuō)明 　　4、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度指標(biāo)校驗(yàn)關(guān)系(略) 　　5、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度統(tǒng)計(jì)報(bào)表取值關(guān)系(略) 　　附件3： 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑說(shuō)明 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計(jì)制度主要由兩部分組成：一是新增受托業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，包括受托資金來(lái)源統(tǒng)計(jì)和受托保險(xiǎn)資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì);二是修訂完善自有資金統(tǒng)計(jì)。本說(shuō)明僅適用于受托業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分類及指標(biāo)。自有資金部分比照保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行。 　　一、業(yè)務(wù)分類 　　1、受托資金來(lái)源 　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托管理資金來(lái)源包括受托管理保險(xiǎn)資金和受托管理非保險(xiǎn)資金。 　　1.1 受托管理保險(xiǎn)資金 　　受托管理保險(xiǎn)資金包括系統(tǒng)內(nèi)資金、第三方專戶理財(cái)和本公司發(fā)行的資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。 　　1.2 受托管理非保險(xiǎn)資金 　　根據(jù)重要性原則，受托管理非保險(xiǎn)資金僅指企業(yè)年金。 　　1.3 本公司發(fā)行的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品 　　本公司發(fā)行的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品包含證券類產(chǎn)品和間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃。 　　1.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃 　　間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃包括債權(quán)計(jì)劃和股權(quán)計(jì)劃。 　　1.5 受托保險(xiǎn)資金購(gòu)買的本公司產(chǎn)品 　　對(duì)于單一公司，該分類指受托管理保險(xiǎn)資金所購(gòu)買的本公司發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃)。在報(bào)表取值上分別通過(guò)“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-本公司產(chǎn)品”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃-本公司計(jì)劃”和“貸款-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃-本公司計(jì)劃”等明細(xì)科目來(lái)反映。 　　1.6 受托保險(xiǎn)資金購(gòu)買的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品 　　對(duì)于行業(yè)匯總，該分類指全行業(yè)的受托管理保險(xiǎn)資金所購(gòu)買的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司所發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃)。在報(bào)表取值上通過(guò)“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃”和“貸款-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃”等明細(xì)科目來(lái)反映。 　　2、其他業(yè)務(wù) 　　指未歸入保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司自有資金、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托管理資產(chǎn)的其他投資顧問(wèn)、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)。 　　2.1 投資顧問(wèn) 　　投資顧問(wèn)包括信托產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、QFII和其他業(yè)務(wù)。 　　2.2 投行業(yè)務(wù) 　　投行業(yè)務(wù)包括債券承銷和其他業(yè)務(wù)。 　　3、受托管理保險(xiǎn)資金運(yùn)用 　　受托管理保險(xiǎn)資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)分類總體上比照保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行，但個(gè)別業(yè)務(wù)分類的填報(bào)口徑有所不同。 　　3.1 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品 　　保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度中的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品僅指證券類產(chǎn)品。對(duì)資產(chǎn)管理公司而言，根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則，單一公司的受托資金運(yùn)用業(yè)務(wù)分類中包括保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品，填報(bào)口徑為保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托資金所購(gòu)買的其他公司證券類產(chǎn)品，報(bào)表取值通過(guò)“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品-其他公司產(chǎn)品”科目反映;行業(yè)匯總的受托資金運(yùn)用業(yè)務(wù)分類中則不包括保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。 　　3.2 股權(quán)計(jì)劃 　　股權(quán)計(jì)劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對(duì)單一公司，僅指本公司發(fā)行的股權(quán)計(jì)劃和本公司受托資金所購(gòu)買的其他公司發(fā)行的股權(quán)計(jì)劃，報(bào)表取值通過(guò)“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-其中：本公司發(fā)行”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃-其他公司計(jì)劃”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-行業(yè)外公司計(jì)劃”3個(gè)科目加總實(shí)現(xiàn);對(duì)行業(yè)匯總，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的股權(quán)計(jì)劃和行業(yè)受托資金所購(gòu)買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的股權(quán)計(jì)劃，通過(guò)“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-其中：本公司發(fā)行”和“長(zhǎng)期股權(quán)投資-信托計(jì)劃-行業(yè)外公司計(jì)劃”2個(gè)科目加總實(shí)現(xiàn)。 　　3.3 債權(quán)計(jì)劃 　　債權(quán)計(jì)劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對(duì)單一公司，僅指本公司發(fā)行的債權(quán)計(jì)劃和本公司受托資金所購(gòu)買的其他公司發(fā)行的債權(quán)計(jì)劃，報(bào)表取值通過(guò)“貸款-信托計(jì)劃-其中：本公司發(fā)行”、“貸款-信托計(jì)劃-保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司計(jì)劃-其他公司計(jì)劃”和“貸款-信托計(jì)劃-行業(yè)外公司計(jì)劃”3個(gè)科目加總實(shí)現(xiàn);對(duì)行業(yè)匯總，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的債權(quán)計(jì)劃和行業(yè)受托資金所購(gòu)買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的債權(quán)計(jì)劃，通過(guò)“貸款-信托計(jì)劃-其中：本公司發(fā)行”和“貸款-信托計(jì)劃-行業(yè)外公司計(jì)劃”2個(gè)科目加總實(shí)現(xiàn)。 　　3.4 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃 　　間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃包括債權(quán)計(jì)劃和股權(quán)計(jì)劃，對(duì)單一公司，僅指本公司發(fā)行的計(jì)劃和本公司受托資金所購(gòu)買的其他公司發(fā)行的計(jì)劃;對(duì)行業(yè)，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的計(jì)劃和行業(yè)受托資金所購(gòu)買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的計(jì)劃。 　　二、統(tǒng)計(jì)指標(biāo) 　　1、客戶數(shù)量 　　受托管理保險(xiǎn)資金的客戶數(shù)量基于實(shí)際公司數(shù)填列，企業(yè)年金計(jì)劃按實(shí)際加入該計(jì)劃的委托人填列。 　　2、管理資產(chǎn)規(guī)模 　　管理資產(chǎn)規(guī)模的填報(bào)口徑為賬面余額，包括賣出回購(gòu)證券款，與受托管理保險(xiǎn)資金運(yùn)用表中的資金運(yùn)用余額(帳面余額)相一致。企業(yè)年金的管理資產(chǎn)規(guī)模的填報(bào)口徑同保險(xiǎn)資金。 　　此外，根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則，受托管理保險(xiǎn)資金購(gòu)買的本公司產(chǎn)品，在受托資金來(lái)源統(tǒng)計(jì)表(單一公司)中作為抵減項(xiàng)處理;受托保險(xiǎn)資金購(gòu)買的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品，在受托資金來(lái)源統(tǒng)計(jì)表(行業(yè))中作為抵減項(xiàng)處理。 　　3、產(chǎn)品數(shù)量 　　指保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司開(kāi)展投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品數(shù)量。 　　4、業(yè)務(wù)收入 　　指保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司開(kāi)展投資顧問(wèn)、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)取得的收入，在統(tǒng)計(jì)報(bào)表中通過(guò)“資產(chǎn)管理費(fèi)收入”明細(xì)科目反映。