國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 　　關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見》的通知 　　國資紀(jì)發(fā)〔2010〕2號 　　各中央企業(yè)紀(jì)委(紀(jì)檢組)、監(jiān)察局(部、室)： 　　為了貫徹落實中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會議部署，進(jìn)一步深入開展效能監(jiān)察工作，我們制定了《中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本企業(yè)實際情況認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　國務(wù)院國資委紀(jì)委 　　監(jiān)察部駐國資委監(jiān)察局 　　2010年2月26日 　　中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見 　　為貫徹落實中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會議部署，進(jìn)一步開展效能監(jiān)察工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證中央有關(guān)重大決策部署落到實處，實現(xiàn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展上臺階目標(biāo)，現(xiàn)就2010年中央企業(yè)效能監(jiān)察工作提出以下意見。 　　一、配合中央部署的專項檢查工作開展效能監(jiān)察 　　2010年，是中央開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理和“小金庫”專項治理工作深入推進(jìn)的重要一年。各中央企業(yè)要積極配合中央治理工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項工作開展效能監(jiān)察。在前期全面排查的基礎(chǔ)上，圍繞工程建設(shè)項目的核準(zhǔn)、備案、用地、規(guī)劃、環(huán)保評估、質(zhì)量、安全生產(chǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展效能監(jiān)察，督促企業(yè)建立健全項目管理責(zé)任體系和各項管理制度，系統(tǒng)規(guī)范投資安排、項目管理、資金管理、成本管理、合同管理、質(zhì)量安全管理、招投標(biāo)管理、物資采購和工程進(jìn)度等方面的制度建設(shè)，加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，整體提高建設(shè)項目管理水平。要積極配合中央治理“小金庫”專項工作開展效能監(jiān)察。對企業(yè)有關(guān)管理人員，特別是對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反政策法規(guī)，用資產(chǎn)處置、設(shè)備出租收入所得;經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算所得;虛列支出轉(zhuǎn)出資金所得;以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金所得;以勞務(wù)費、咨詢費、培訓(xùn)費、會議費等名義套現(xiàn)所得等私設(shè)“小金庫”的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強對預(yù)算外資金的監(jiān)督。 　　二、圍繞企業(yè)重組改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)交易中的突出問題開展效能監(jiān)察 　　當(dāng)前和今后一段時期，中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)越來越緊迫，資產(chǎn)變動越來越頻繁，違規(guī)決策造成國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險加大。中央企業(yè)要圍繞企業(yè)的重組改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)權(quán)交易，積極開展效能監(jiān)察。對重組改制、調(diào)整過程中的資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、資本運營等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，監(jiān)督檢查是否越權(quán)決定企業(yè)改制或轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán);是否弄虛作假、隱匿資產(chǎn)、提供虛假會計信息導(dǎo)致資產(chǎn)評估不實;是否不按規(guī)定進(jìn)場交易、暗箱操作、規(guī)避競價轉(zhuǎn)讓，損害國家、企業(yè)利益和職工群眾合法權(quán)益等問題，保證企業(yè)重組行為符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，確保企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，資本結(jié)構(gòu)規(guī)范調(diào)整，發(fā)揮維護(hù)資本運營效益和安全的監(jiān)督作用。 　　三、找準(zhǔn)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，針對管理風(fēng)險開展效能監(jiān)察 　　當(dāng)前和今后一段時期，市場競爭的層次越來越高，強度越來越大，不確定的風(fēng)險越來越多，中央企業(yè)的市場化改革步伐滯后和基礎(chǔ)管理薄弱的問題更加突出。一些企業(yè)盲目擴(kuò)張甚至過度負(fù)債投資，一些企業(yè)進(jìn)行非主業(yè)和高風(fēng)險領(lǐng)域投資，一些企業(yè)應(yīng)招標(biāo)不招標(biāo)、物資采購不走程序、基礎(chǔ)管理不扎實，一些企業(yè)成本管理薄弱等問題仍然比較嚴(yán)重。各中央企業(yè)要充分認(rèn)識當(dāng)前的形勢和任務(wù)，緊緊抓住企業(yè)經(jīng)營管理的主要風(fēng)險點，找準(zhǔn)效能監(jiān)察工作重點，扎實而深入地開展效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)建立健全內(nèi)控機制，有效防范風(fēng)險。 　　(一)開展非主業(yè)投資項目效能監(jiān)察，防范投資風(fēng)險。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要開展對非主業(yè)投資項目的效能監(jiān)察，重點檢查：非主業(yè)投資項目的投資方向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，是否進(jìn)行過可行性研究和論證;決策過程是否合法合規(guī)，決策程序是否符合“三重一大”集體決策制度的要求;投資金額是否超過企業(yè)總投資金額的20%，是否超過資產(chǎn)負(fù)債率警戒線投資，資金安排使用是否合理適當(dāng);項目管理是否嚴(yán)格規(guī)范，項目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制是否健全;項目投資及管理風(fēng)險是否可控在控，問題和漏洞是否及時整改，違規(guī)違紀(jì)行為是否及時糾正并處理等，促進(jìn)企業(yè)提升資源配置效率。要針對非主業(yè)賓館開展效能監(jiān)察，特別是加強對虧損賓館的監(jiān)督檢查，查找漏洞，完善管理，提高效益。通過開展非主業(yè)投資項目效能監(jiān)察，強化投資管理，健全內(nèi)控機制，加強風(fēng)險管控，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，保證結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)的實現(xiàn)。 　　(二)開展資金、招投標(biāo)和物資采購集中管理效能監(jiān)察，防范集約化管理風(fēng)險。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要結(jié)合實際，針對本企業(yè)采取的資金集中管理、招投標(biāo)集中管理、物資采購集中管理等集中管理模式積極開展效能監(jiān)察。重點檢查：各種集中管理模式的領(lǐng)導(dǎo)體制和責(zé)任體系是否建立，組織架構(gòu)是否健全;是否實行流程化管理，運行流程是否順暢，運行效果是否良好;內(nèi)控制度是否健全，關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制約措施是否有效，風(fēng)險是否可控，監(jiān)管是否到位，有無投訴舉報，出現(xiàn)問題有無責(zé)任追究等。確保集中管理方式高效有序運行。 　　(三)繼續(xù)開展成本管理效能監(jiān)察，提高管理效益。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)要繼續(xù)深入開展成本管理效能監(jiān)察。要繼續(xù)加強企業(yè)在物資采購和招投標(biāo)管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低采購成本;繼續(xù)加強企業(yè)在節(jié)能降耗、挖潛增效、生產(chǎn)及非生產(chǎn)性費用支出管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低生產(chǎn)成本;繼續(xù)加強企業(yè)在產(chǎn)品銷售、存貨管理、廢舊物資設(shè)備處理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低銷售成本;繼續(xù)加強企業(yè)在應(yīng)收賬款管理、不良資產(chǎn)管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)提高資金利用率。通過強化管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，改善管理效能，提高控制成本的能力，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建資源節(jié)約型企業(yè)活動，促進(jìn)企業(yè)落實目標(biāo)成本責(zé)任制，提高資源使用效率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 　　四、工作要求 　　(一)要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。專項檢查和效能監(jiān)察工作涉及面廣，工作任務(wù)重，質(zhì)量要求高。各級中央企業(yè)要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，明確分工，落實責(zé)任，配強檢查小組成員;要加強組織協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮各職能部門的作用，統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排，保證工作有部署，有檢查，有獎懲，扎扎實實抓好各項工作。 　　(二)要提高工作效果。要緊緊抓住企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重點、職工群眾關(guān)注的熱點以及影響企業(yè)改革發(fā)展的難點問題，認(rèn)真分析查找容易出現(xiàn)漏洞的關(guān)鍵部位和企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)，加強過程監(jiān)督，把存在的問題查清，把問題的原因查透，提好監(jiān)察建議，把專項檢查和效能監(jiān)察工作抓細(xì)。要督促整改措施的落實，堅決糾正存在問題，在健全完善管理制度和內(nèi)控機制，創(chuàng)新管理模式，嚴(yán)格責(zé)任追究上下功夫，用優(yōu)良扎實的作風(fēng)提升專項檢查和效能監(jiān)察工作的效果。 　　(三)要注意總結(jié)提高。要注意發(fā)現(xiàn)總結(jié)好經(jīng)驗好做法，組織開展多種形式的研討和交流，及時推廣工作成果，不斷提高專項檢查和效能監(jiān)察工作的整體水平。要探索建立專項檢查和效能監(jiān)察工作的激勵和保障機制，不斷提高檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作積極性。要研發(fā)和利用信息技術(shù)改進(jìn)檢查方法，提高實時監(jiān)督的質(zhì)量和能力。要按照《中央企業(yè)效能監(jiān)察優(yōu)秀項目評價操作指南(試行)》統(tǒng)一效能監(jiān)察優(yōu)秀項目的評價標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮優(yōu)秀項目的導(dǎo)向、示范和激勵作用，推動效能監(jiān)察工作不斷向?qū)I(yè)化方向邁進(jìn)。