各區(qū)、市、縣人民政府，各先導(dǎo)區(qū)管委會(huì)，市政府各委辦局，各直屬機(jī)構(gòu)，各有關(guān)單位： 　　為貫徹落實(shí)遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展戰(zhàn)略和《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)[2008]116號(hào))等文件精神，拓寬直接融資渠道，加快我市股權(quán)投資業(yè)發(fā)展，多渠道籌措發(fā)展資金，推動(dòng)我市發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)上市，促進(jìn)大連區(qū)域性金融中心建設(shè)，現(xiàn)提出如下實(shí)施意見： 　　一、充分認(rèn)識(shí)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的重要意義 　　(一)加快股權(quán)投資業(yè)發(fā)展是多渠道籌措發(fā)展資金的重要舉措。股權(quán)投資是組織各類社會(huì)資金直接投資于經(jīng)濟(jì)建設(shè)和企業(yè)發(fā)展的十分有效的融資途徑。發(fā)展股權(quán)投資業(yè)有利于改變目前單純依賴銀行間接融資方式的局面，多渠道為重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)籌措資金來(lái)源，特別是在當(dāng)前我市全域城市化需要大量建設(shè)資金、而信貸政策明顯收緊的背景下，大力發(fā)展股權(quán)投資業(yè)尤其重要和必要。 　　(二)加快股權(quán)投資業(yè)發(fā)展是推進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。股權(quán)投資尤其是風(fēng)險(xiǎn)投資和創(chuàng)業(yè)投資是一種新興的高端服務(wù)業(yè)，以支持創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)造為主要目的，其獨(dú)特的運(yùn)作模式使其成為創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資，促進(jìn)高新技術(shù)成果市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化，有利于提高科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率;通過(guò)創(chuàng)業(yè)投資，扶持創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期企業(yè)發(fā)展，有利于拓寬中小企業(yè)直接融資渠道，形成企業(yè)上市的源動(dòng)力，對(duì)促進(jìn)城市創(chuàng)新體系形成和創(chuàng)業(yè)型城市建設(shè)，進(jìn)而促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極的推動(dòng)作用。 　　(三)加快股權(quán)投資業(yè)發(fā)展是我市區(qū)域性金融中心建設(shè)的客觀要求。目前，我市金融行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，區(qū)域性金融中心建設(shè)步伐加快。但與東南沿海發(fā)達(dá)城市相比，股權(quán)投資業(yè)發(fā)展明顯滯后，是我市金融業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，亟待加強(qiáng)。加快股權(quán)投資業(yè)發(fā)展是我市完善投融資體系和金融服務(wù)體系、加快金融總部聚集、活躍投資市場(chǎng)的重要任務(wù)，也是我市區(qū)域性金融中心建設(shè)的客觀要求。 　　二、明確我市股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想、基本原則和目標(biāo)任務(wù) 　　指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，抓住東北老工業(yè)基地振興和遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展雙重戰(zhàn)略機(jī)遇，以大連全域城市化為載體，大力吸引各類社會(huì)資本、金融資本、民間資本和境外資本進(jìn)入我市股權(quán)投資領(lǐng)域;通過(guò)政策扶持和制度規(guī)范，使股權(quán)投資業(yè)成為推動(dòng)大連乃至遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展的重要資金來(lái)源和創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γ蔀榇筮B區(qū)域性金融中心建設(shè)的重要支撐。 　　基本原則：堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作的原則，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，放大資金效應(yīng)，提高資金使用效率;堅(jiān)持開放發(fā)展、多元聯(lián)動(dòng)的原則，廣泛吸引海內(nèi)外各類股權(quán)投資機(jī)構(gòu)、資金、人才進(jìn)入大連，促進(jìn)我市股權(quán)投資業(yè)快速發(fā)展;堅(jiān)持規(guī)范管理、政策扶持的原則，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制強(qiáng)化股權(quán)投資企業(yè)內(nèi)部的責(zé)任約束和利益激勵(lì)，出臺(tái)促進(jìn)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的政策措施和規(guī)范經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露等管理辦法，促進(jìn)股權(quán)投資業(yè)健康發(fā)展。 　　目標(biāo)任務(wù)：“十二五”期間，我市股權(quán)投資業(yè)實(shí)施“1+10+N”股權(quán)投資業(yè)發(fā)展計(jì)劃，即設(shè)立1只總規(guī)模30億元以上的股權(quán)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)設(shè)立10只以上總規(guī)模500億元以上的產(chǎn)業(yè)投資基金，帶動(dòng)發(fā)展百家以上總規(guī)模500億元以上的創(chuàng)業(yè)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等各類股權(quán)投資企業(yè)，力爭(zhēng)在我市形成千億元的股權(quán)投資能力。 　　三、加快股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的對(duì)策措施 　　(一)設(shè)立引導(dǎo)基金。設(shè)立大連市股權(quán)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)、扶持我市股權(quán)投資業(yè)的發(fā)展。對(duì)在大連注冊(cè)的各類股權(quán)投資企業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)式投資，支持其在大連的投資和發(fā)展。 　　(二)明確管理部門。市金融發(fā)展局為我市股權(quán)投資行業(yè)的主管部門和股權(quán)投資企業(yè)的備案管理部門，負(fù)責(zé)擬定并組織實(shí)施推動(dòng)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的政策措施和規(guī)范股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的制度、辦法，推動(dòng)開展股權(quán)交易試點(diǎn)工作;對(duì)在我市設(shè)立的產(chǎn)業(yè)投資、創(chuàng)業(yè)投資等各類股權(quán)投資企業(yè)實(shí)行備案管理;配合市發(fā)展改革委爭(zhēng)取和落實(shí)國(guó)家有關(guān)政策。 　　(三)規(guī)范設(shè)立流程。行業(yè)主管部門會(huì)同有關(guān)部門擬定規(guī)范股權(quán)投資機(jī)構(gòu)設(shè)立的審核流程，提高行政效率，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。 　　(四)促進(jìn)股權(quán)交易。設(shè)立股權(quán)交易管理中心，推動(dòng)建立股權(quán)交易市場(chǎng)，為股權(quán)投資基金及其所投資企業(yè)的股權(quán)流動(dòng)和退出創(chuàng)造條件。 　　(五)鼓勵(lì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)商業(yè)銀行開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)符合條件的證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)依法投資或發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金和管理企業(yè)。鼓勵(lì)具備資質(zhì)的公證、律師等法律服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)設(shè)立、投資中相關(guān)事項(xiàng)和協(xié)議進(jìn)行公證和提供法律服務(wù)。 　　(六)開展信用評(píng)級(jí)。探索設(shè)立或引入專業(yè)的股權(quán)投資基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化的方式推動(dòng)股權(quán)投資基金評(píng)估體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資基金規(guī)范健康發(fā)展。 　　(七)加大基金招商力度。發(fā)揮主管部門和各區(qū)市縣、先導(dǎo)區(qū)的作用，把基金招商作為我市金融招商引資的重要內(nèi)容，大力吸引和推動(dòng)內(nèi)、外資股權(quán)投資基金來(lái)我市落戶。 　　(八)加強(qiáng)行業(yè)管理。主管部門要加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資業(yè)的行業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置工作，依法打擊利用股權(quán)投資基金名義進(jìn)行的各類非法集資活動(dòng)。適時(shí)組建股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)自律管理。 　　四、推動(dòng)股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的扶持政策 　　凡按照我市有關(guān)規(guī)定新設(shè)立并在備案管理部門備案、其主要投資方向符合大連市產(chǎn)業(yè)政策的股權(quán)投資企業(yè)(注冊(cè)資本或出資金額不低于人民幣1億元，首期到位資金不低于5000萬(wàn)元并不低于其注冊(cè)資本或出資金額的20%，在大連的投資總額不低于其總規(guī)模的60%)及股權(quán)投資(基金)管理企業(yè)(注冊(cè)資本或出資金額不低于1000萬(wàn)元)，可享受以下扶持政策： 　　(一)落戶補(bǔ)貼 　　1.對(duì)公司制股權(quán)投資企業(yè)，注冊(cè)資本達(dá)5億元的，給予500萬(wàn)元補(bǔ)貼;注冊(cè)資本達(dá)15億元的，給予1000萬(wàn)元補(bǔ)貼;注冊(cè)資本達(dá)30億元的，給予1500萬(wàn)元補(bǔ)貼。 　　2.對(duì)合伙制股權(quán)投資企業(yè)，募集資金達(dá)到10億元的，給予500萬(wàn)元補(bǔ)貼;募集資金達(dá)30億元的，給予1000萬(wàn)元補(bǔ)貼;募集資金達(dá)到50億元的，給予1500萬(wàn)元補(bǔ)貼。 　　以上補(bǔ)貼政策，按資金實(shí)際到位與應(yīng)到位的比例和實(shí)際在大連的投資與應(yīng)投資的比例逐年兌現(xiàn)。其中，資金到位情況占補(bǔ)貼額的40%，資金投放情況占補(bǔ)貼額的60%。 　　3.對(duì)新注冊(cè)的股權(quán)投資管理企業(yè)，給予50萬(wàn)元補(bǔ)貼。 　　享受上述補(bǔ)貼的企業(yè)，5年內(nèi)不得遷離大連。 　　(二)辦公用房補(bǔ)貼 　　1.對(duì)在我市設(shè)立的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)投資建設(shè)自用辦公、營(yíng)業(yè)樓的，按其繳納地價(jià)扣除動(dòng)遷成本后的50%給予補(bǔ)貼。 　　2.購(gòu)買自用辦公、營(yíng)業(yè)用房的，按每平方米1000元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性資金補(bǔ)貼，最高補(bǔ)貼金額不超過(guò)500萬(wàn)元。享受補(bǔ)貼的辦公用房，10年內(nèi)不得對(duì)外租售。 　　3.租賃自用辦公用房3年以上的，按每平方米500元一次性予以補(bǔ)貼，最高補(bǔ)貼金額不超過(guò)100萬(wàn)元。 　　(三)營(yíng)業(yè)補(bǔ)貼 　　1.經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立并在本市注冊(cè)登記的產(chǎn)業(yè)投資基金，累計(jì)實(shí)收資本在5億元以上的，自開業(yè)年度起5年內(nèi)，全額補(bǔ)貼營(yíng)業(yè)稅;自其獲利年度起5年內(nèi)，全額補(bǔ)貼企業(yè)所得稅。 　　2.對(duì)在我市設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，自繳納第一筆營(yíng)業(yè)稅之日起，前2年全額補(bǔ)貼營(yíng)業(yè)稅，后3年減半補(bǔ)貼營(yíng)業(yè)稅。自獲利年度起，前2年全額補(bǔ)貼所得稅，后3年減半補(bǔ)貼所得稅。 　　上述兩款補(bǔ)貼由納稅所在區(qū)(市、縣)財(cái)政部門兌現(xiàn)，補(bǔ)貼額按區(qū)(市、縣)地方稅收分享部分計(jì)算。 　　(四)合伙制股權(quán)投資企業(yè)不作為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。執(zhí)行合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目，適用5%—35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目，按20%的比例稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。 　　(五)合伙制股權(quán)投資企業(yè)從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，該收益可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，其企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。 　　(六)對(duì)以無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤(rùn)分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。 　　(七)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年(24個(gè)月)以上，凡符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2009]87號(hào))規(guī)定條件的，可以按照其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。 　　(八)對(duì)注冊(cè)在大連的總規(guī)模在1億元以上，并在大連的投資總額不低于其總規(guī)模60%的股權(quán)投資企業(yè)，大連市股權(quán)投資引導(dǎo)基金原則上按不超過(guò)其總規(guī)模10%的比例予以引導(dǎo)性投資扶持。 　　(九)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員，第一年至第三年繳納的個(gè)人工資收入所得稅地方留成部分按年度給予全額補(bǔ)貼，第四年至第五年按年度給予地方留成部分的50%補(bǔ)貼。同時(shí)，符合《大連市引進(jìn)人才若干規(guī)定》條件的，可享受安家補(bǔ)貼、配偶就業(yè)、子女教育等方面的相關(guān)政策。 　　(十)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)可免費(fèi)分享大連市上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)信息。本市優(yōu)秀上市后備企業(yè)優(yōu)先推薦給在我市注冊(cè)的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)。對(duì)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)投資的本市企業(yè)，優(yōu)先列入本市上市后備企業(yè)培育計(jì)劃，支持其在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)上市。 　　上述扶持政策由市金融發(fā)展局、財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。各項(xiàng)補(bǔ)貼的申請(qǐng)、核撥，由市金融發(fā)展局、市財(cái)政局另行制定管理辦法。 　　五、加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的組織領(lǐng)導(dǎo) 　　(一)市政府成立由主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭、各有關(guān)部門參加的推動(dòng)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，形成合力，全力推動(dòng)我市股權(quán)投資業(yè)跨越式發(fā)展。 　　(二)主管部門要加快實(shí)施全市股權(quán)投資業(yè)發(fā)展計(jì)劃，加強(qiáng)工作指導(dǎo)，把促進(jìn)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處。 　　(三)各區(qū)市縣、先導(dǎo)區(qū)和有關(guān)部門要積極落實(shí)本意見的要求，結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際出臺(tái)配套政策，把基金招商作為我市金融招商引資的重要內(nèi)容，加大股權(quán)基金招商力度，形成促進(jìn)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的氛圍和合力。 　　(四)市政府把各區(qū)市縣、先導(dǎo)區(qū)股權(quán)投資業(yè)發(fā)展情況納入工作考核體系，制定工作目標(biāo)，實(shí)施定量考核，加強(qiáng)督察、督辦，督促工作任務(wù)的落實(shí)。 　　二〇一一年二月二十五日