部屬各高等學校：

　　為進一步加強對直屬高校資金流動情況的監控，適時了解和掌握直屬高校資金流向，健全和完善直屬高校財務預警與風險防范機制，確保資金安全，促進學校各項事業健康、有序的發展，我部決定，自2005年開始在直屬高校建立資金監控系統，充分利用現有的網絡資源，借助現代化信息技術手段，進一步加大我部對直屬高校大額資金調動的宏觀監控力度。這是我部為適應教育事業改革與發展需要，進一步加強財務管理，推進教育財務管理信息化步伐，加快實現教育財務管理現代化的重要舉措。

　　直屬高校資金監控系統擬分階段實施、逐步完善。2005年開始資金監控系統的試運行。各直屬高校必須按照本通知規定按時將應納入監控系統的資金調動情況通過“中國教育經濟信息網”報送我部。2006年開始，全面實施對直屬高校資金流動的即時動態監控，實時采集各直屬高校賬務數據信息，自動傳輸監控數據。

　　各直屬高校必須高度重視此項工作，加強領導，責任到人，按要求做好相關工作。2005年直屬高校資金監控系統實施的具體要求如下：

　　一、監控范圍

　　各直屬高校（包括分校區）及其所屬非獨立法人、非獨立核算的二級單位均應納入資金監控系統范圍。有關直屬高校的附屬中、小學校不在監控范圍之列。

　　二、監控內容

　　1.監控科目：銀行存款、應收票據、應收及暫付款、借出款、對校辦產業投資、其他對外投資、借入款項（包括短期貸款和長期貸款）、應付票據、應付及暫存款。

　　2.監控額度

　　（1）借出款、對校辦產業投資、其他對外投資、借入款項（包括短期貸款和長期貸款）、應付票據、應收票據科目的所有發生額均列入監控范圍。

　　（2）銀行存款、應付及暫存款的單筆貸方金額、應收及暫付款的單筆借方金額根據不同學校年度資金總支出規模的不同，對規定額度以上的資金流動實施監控。具體監控額度標準如下：

　　年總支出規模　　　　　 監控額度標準（萬元以上）

　　銀行存款　　應收及暫付款　　應付及暫存款

　　15億元以上　　　　200　　　　　150　　　　　　 100

　　10-15億元　　　　 160　　　　　100　　　　　　 80

　　5-10億元　　　　　120　　　　　80　　　　　　　60

　　5億元以下　　　　 100　　　　　50　　　　　　　50

　　各直屬高校“年總支出規模”根據上年決算數確定，因此，各直屬高校“監控額度標準”在系統軟件中已直接定義，并將根據其總支出的變化情況每年進行適當調整。

　　三、有關具體操作事項

　　1.系統初始化

　　各直屬高校財務部門可直接登錄“中國教育經濟信息網”下載“教育部直屬高校資金監控系統”軟件。由于各直屬高校現行的會計科目代碼和科目名稱不統一，為使各校采集上報的數據具有可比性，我部統一設計了“教育部直屬高校資金監控標準會計科目表”。因此，各高校在使用監控系統軟件前，首先必須進行系統初始化操作，即將本校現行的會計科目代碼和名稱對應轉換為標準科目代碼和名稱。具體操作為：利用系統軟件下載標準科目表和監控條件；導入或錄入本校賬務系統的會計科目代碼、名稱；通過逐一設定本校現行賬務系統中會計科目與標準科目的一一對應關系，實現科目的自動對應轉換。

　　2.數據導入

　　每月結束后，各高校應將本校上月發生的所有應納入監控范圍的財務數據信息全部導入監控系統軟件。導入工作可通過系統軟件自動完成。各高校只需利用導入功能從本校賬務系統中提取上月財務數據信息，系統便可自動生成符合監控條件的上報數據格式文件。每條財務信息記錄的具體內容包括：業務日期、憑單類型、憑單號、科目代碼、摘要、借（貸）金額、支票號、備注等。

　　3.數據上報

　　各直屬高校必須于每月10日前，將經審核確認的上月發生的應納入監控系統的數據格式文件直接發送至“中國教育經濟信息網”管理中心。

　　四、技術支持

　　有關監控系統的具體操作問題請參閱《教育部直屬高校資金監控系統用戶手冊》。各高校在系統試運行過程中，如有其他技術問題，可與“中國教育經濟信息網”管理中心聯系。

　　二○○四年十二月三十一日