一、各類銀行、財政部門的國債服務部、郵政儲蓄網點及證券公司等，在兌付期內均應辦理國債兌付業務，并廣設兌付網點，確保國債兌付工作的順利進行。

　二、各國債兌付網點，必須嚴格按照各類到期國債的兌付規定做好兌付工作，不得隨意改變國家規定的兌付條件。要積極采取各種方式宣傳國債兌付政策，保護投資者的利益，維護國債的信譽。

　三、加強兌付工作的崗前培訓，使柜臺工作人員熟悉和掌握各類到期國債的兌付條件和操作程序，達到柜臺操作準確熟練，提高工作效率。

　四、繼續做好國家債券的反假防偽工作，提高柜臺工作人員假券的鑒別能力，防止誤兌誤收假券及變造券。對兌付中發現的假券要按有關規定上報處理，并配合公安機關立案偵破；對新發現的１９９２年三年期變造券，要繼續按原規定收繳封存，等候處理。
　附件：１９９７年到期國債還本付息辦法
　　抄送：中國人民銀行。

附件：
　　　　　　　　　　 １９９７年到期國債還本付息辦法

　一、根據《中華人民共和國財政部１９９７年第１號公告》制定本辦法。

　二、１９９７年到期的國債有：
　　１．１９８７年向單位發行的國庫券；
　　２．１９９２年向銀行等金融機構發行的財政債券；
　　３．１９９２年向社會發行的五年期國庫券；
　　４．１９９４年采取填制“國庫券收款憑證”的方式向社會發行的三年期國庫券；
　　５．１９９６年向社會發行的記帳式（一期）國庫券；
　　６．１９９６年向社會發行的記帳式（四期）國庫券。

　三、１９９７年到期國債利息的計算及兌付的有關規定：
　　１．１９８７年向單位發行的國庫券于１９９７年７月１日到期，計息期１０年，計息本金不變，利息分段計付：１９８７年７月１日至１９９２年６月３０日（計息期５年），年利率６％；按照《國務院關于發行１９９２年轉換債的通知》（國發［１９９２］３２號），該債券于１９９２年７月１日至１９９７年６月３０日已轉換為新的債券（計息期５年），年利率８％。該債券兌付期從７月１日起至９月３０日止。持有該債券的機構，到原購買銀行辦理兌付手續。
　　２．１９９２年向銀行等金融機構發行的財政債券于１９９７年１０月１５日到期，期限五年，年利率９％，兌付期從１０月１５日起至１１月３０日止。
　　３．１９９２年向社會發行的五年期國庫券，于１９９７年４月１日到期，計息本金不變，利息分段計付：１９９２年４月１日至１９９３年６月３０日，計息期１．２５年，年利率１０．５％，不實行保值貼補；１９９３年７月１日至１９９７年３月３１日，實行保值貼補，保值期３．７５年，在年利率１３．８６％的基礎上，加人民銀行公布的１９９７年４月份保值貼補率計算利息，該債券兌付期從４月１日起至７月３１日止。各銀行、財政部門的國債服務部、郵政儲蓄網點及證券公司等金融機構的證券營業部均應辦理該債券的兌付手續。在上海證券交易所、深圳證券交易所集中托管的該期國債券，其兌付事宜可直接通過這兩個交易所辦理，具體辦法財政部另文下達。
　　４．１９９４年采用填制“國庫券收款憑證”的方式向社會發行的三年期國庫券（以下簡稱１９９４年憑證式國債），從１９９７年４月１日起陸續到期兌付。凡從購買日到１９９７年６月３０日以前（含６月３０日）滿三年的（對月對日計算），實行保值貼補，在年利率１３．９６％的基礎上，加該債券到期月份人民銀行公布的保值貼補率計算利息。未滿三年的不實行保值貼補，利息按下列規定的年利率計付：不滿半年不付利息；滿半年不滿一年，年利率９．５４％；滿一年不滿二年，年利率１１．５２％；滿二年不滿三年，年利率１２．６０％。投資者持“國庫券收款憑證”到原經辦網點辦理兌付。該債券不設兌付截止期，各經辦網點應保證投資者的兌付需求。對于１９９４年７月１日至７月３１日追加發行的該期國債，按照當時規定，起息日一律為１９９４年６月３０日，利息計算到１９９７年６月３０日，逾期兌付不加計利息，保值貼補率按人民銀行公布的６月份保值貼補率計算。
　　該債券的還本付息資金，由財政部按照承銷合同的規定撥付中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行總行。再由其撥付各經辦單位。
　　５．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所、武漢證券交易中心、天津證券交易中心、全國證券交易自動報價系統（以下簡稱各證券交易場所）向社會發行的記帳式（一期）國庫券，已于１９９７年１月１２日到期（節、假日順延）。該期國庫券為貼現國債，已通過各證券交易場所按票面金額予以償還。
　　６．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發行的記帳式（四期）國庫券），于１９９７年４月２日到期。該期國庫券為貼現國債，到期將通過以上兩個交易所按票面金額予以償還。
　　上述各類國債利息均按單利計算，逾期兌付均不加計利息。

　四、１９９７年辦理國債付息手續的有關規定：
　　１．１９９３年第三期非實物國庫券，１９９７年７月１日支付第四年利息，年利率１５．８６％。財政部于支付日前通過該債券承銷團主干事中國工商銀行，向持有該債券的金融機構支付利息，并由金融機構向社會購買者支付利息。
　　２．１９９６年向養老保險基金、待業保險基金以及其他社會保險基金發行的特種定向債券（期限五年），１９９７年９月３日支付第一年利息，年利率８．８％，購買機構到當地財政部門原經辦單位辦理付息事宜。
　　３．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發行的記帳式（五期）國債（期限十年），１９９７年６月１４日支付第一年利息，年利率１１．８３％，通過交易所向持有者辦理付息事宜。
　　４．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發行的記帳式（六期）國債（期限七年），１９９７年１１月１日支付第一年利息，年利率８．５６％，通過交易所向持有者辦理付息事宜。

　五、１９９４年憑證式國債，兌付手續費為兌付本金額的３‰，財政部在撥付兌付資金時一并撥付中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行總行，由其按系統下撥至經辦單位。其他到期國債的兌付及付息手續費仍按原規定執行。

　六、以前年度到期應兌未兌的各類國債（不含１９９３年五年期國庫券），１９９７年仍可繼續辦理兌付，計息辦法按原規定辦理。為方便群眾兌付，各縣級以上城市的財政、銀行均應設立常年兌付點，辦理各年度向社會發行的已到期國債的常年兌付業務。為防止誤收誤兌變造券，１９９２年三年期國債的兌付仍按財政部、中國人民銀行財國債字［１９９５］４３號文件規定，到當地財政部門指定的國債服務部辦理兌付，未設立國債服務部的地方，可由當地人民銀行指定網點辦理。兌付期內，對各地已經封存的１９９２年三年期國債變造券及兌付中新發現的變造券，暫不辦理兌付，繼續封存，待兌付期截止后，再另文規定。

　七、本辦法自頒布之日起施行。