一、各類銀行、財政部門的國債服務(wù)部、郵政儲蓄網(wǎng)點及證券公司等，在兌付期內(nèi)均應(yīng)辦理國債兌付業(yè)務(wù)，并廣設(shè)兌付網(wǎng)點，確保國債兌付工作的順利進(jìn)行。

　二、各國債兌付網(wǎng)點，必須嚴(yán)格按照各類到期國債的兌付規(guī)定做好兌付工作，不得隨意改變國家規(guī)定的兌付條件。要積極采取各種方式宣傳國債兌付政策，保護(hù)投資者的利益，維護(hù)國債的信譽(yù)。

　三、加強(qiáng)兌付工作的崗前培訓(xùn)，使柜臺工作人員熟悉和掌握各類到期國債的兌付條件和操作程序，達(dá)到柜臺操作準(zhǔn)確熟練，提高工作效率。

　四、繼續(xù)做好國家債券的反假防偽工作，提高柜臺工作人員假券的鑒別能力，防止誤兌誤收假券及變造券。對兌付中發(fā)現(xiàn)的假券要按有關(guān)規(guī)定上報處理，并配合公安機(jī)關(guān)立案偵破；對新發(fā)現(xiàn)的１９９２年三年期變造券，要繼續(xù)按原規(guī)定收繳封存，等候處理。
　附件：１９９７年到期國債還本付息辦法
　　抄送：中國人民銀行。

附件：
　　　　　　　　　　 １９９７年到期國債還本付息辦法

　一、根據(jù)《中華人民共和國財政部１９９７年第１號公告》制定本辦法。

　二、１９９７年到期的國債有：
　　１．１９８７年向單位發(fā)行的國庫券；
　　２．１９９２年向銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的財政債券；
　　３．１９９２年向社會發(fā)行的五年期國庫券；
　　４．１９９４年采取填制“國庫券收款憑證”的方式向社會發(fā)行的三年期國庫券；
　　５．１９９６年向社會發(fā)行的記帳式（一期）國庫券；
　　６．１９９６年向社會發(fā)行的記帳式（四期）國庫券。

　三、１９９７年到期國債利息的計算及兌付的有關(guān)規(guī)定：
　　１．１９８７年向單位發(fā)行的國庫券于１９９７年７月１日到期，計息期１０年，計息本金不變，利息分段計付：１９８７年７月１日至１９９２年６月３０日（計息期５年），年利率６％；按照《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行１９９２年轉(zhuǎn)換債的通知》（國發(fā)［１９９２］３２號），該債券于１９９２年７月１日至１９９７年６月３０日已轉(zhuǎn)換為新的債券（計息期５年），年利率８％。該債券兌付期從７月１日起至９月３０日止。持有該債券的機(jī)構(gòu)，到原購買銀行辦理兌付手續(xù)。
　　２．１９９２年向銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的財政債券于１９９７年１０月１５日到期，期限五年，年利率９％，兌付期從１０月１５日起至１１月３０日止。
　　３．１９９２年向社會發(fā)行的五年期國庫券，于１９９７年４月１日到期，計息本金不變，利息分段計付：１９９２年４月１日至１９９３年６月３０日，計息期１．２５年，年利率１０．５％，不實行保值貼補(bǔ)；１９９３年７月１日至１９９７年３月３１日，實行保值貼補(bǔ)，保值期３．７５年，在年利率１３．８６％的基礎(chǔ)上，加人民銀行公布的１９９７年４月份保值貼補(bǔ)率計算利息，該債券兌付期從４月１日起至７月３１日止。各銀行、財政部門的國債服務(wù)部、郵政儲蓄網(wǎng)點及證券公司等金融機(jī)構(gòu)的證券營業(yè)部均應(yīng)辦理該債券的兌付手續(xù)。在上海證券交易所、深圳證券交易所集中托管的該期國債券，其兌付事宜可直接通過這兩個交易所辦理，具體辦法財政部另文下達(dá)。
　　４．１９９４年采用填制“國庫券收款憑證”的方式向社會發(fā)行的三年期國庫券（以下簡稱１９９４年憑證式國債），從１９９７年４月１日起陸續(xù)到期兌付。凡從購買日到１９９７年６月３０日以前（含６月３０日）滿三年的（對月對日計算），實行保值貼補(bǔ)，在年利率１３．９６％的基礎(chǔ)上，加該債券到期月份人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率計算利息。未滿三年的不實行保值貼補(bǔ)，利息按下列規(guī)定的年利率計付：不滿半年不付利息；滿半年不滿一年，年利率９．５４％；滿一年不滿二年，年利率１１．５２％；滿二年不滿三年，年利率１２．６０％。投資者持“國庫券收款憑證”到原經(jīng)辦網(wǎng)點辦理兌付。該債券不設(shè)兌付截止期，各經(jīng)辦網(wǎng)點應(yīng)保證投資者的兌付需求。對于１９９４年７月１日至７月３１日追加發(fā)行的該期國債，按照當(dāng)時規(guī)定，起息日一律為１９９４年６月３０日，利息計算到１９９７年６月３０日，逾期兌付不加計利息，保值貼補(bǔ)率按人民銀行公布的６月份保值貼補(bǔ)率計算。
　　該債券的還本付息資金，由財政部按照承銷合同的規(guī)定撥付中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行總行。再由其撥付各經(jīng)辦單位。
　　５．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所、武漢證券交易中心、天津證券交易中心、全國證券交易自動報價系統(tǒng)（以下簡稱各證券交易場所）向社會發(fā)行的記帳式（一期）國庫券，已于１９９７年１月１２日到期（節(jié)、假日順延）。該期國庫券為貼現(xiàn)國債，已通過各證券交易場所按票面金額予以償還。
　　６．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發(fā)行的記帳式（四期）國庫券），于１９９７年４月２日到期。該期國庫券為貼現(xiàn)國債，到期將通過以上兩個交易所按票面金額予以償還。
　　上述各類國債利息均按單利計算，逾期兌付均不加計利息。

　四、１９９７年辦理國債付息手續(xù)的有關(guān)規(guī)定：
　　１．１９９３年第三期非實物國庫券，１９９７年７月１日支付第四年利息，年利率１５．８６％。財政部于支付日前通過該債券承銷團(tuán)主干事中國工商銀行，向持有該債券的金融機(jī)構(gòu)支付利息，并由金融機(jī)構(gòu)向社會購買者支付利息。
　　２．１９９６年向養(yǎng)老保險基金、待業(yè)保險基金以及其他社會保險基金發(fā)行的特種定向債券（期限五年），１９９７年９月３日支付第一年利息，年利率８．８％，購買機(jī)構(gòu)到當(dāng)?shù)刎斦块T原經(jīng)辦單位辦理付息事宜。
　　３．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發(fā)行的記帳式（五期）國債（期限十年），１９９７年６月１４日支付第一年利息，年利率１１．８３％，通過交易所向持有者辦理付息事宜。
　　４．１９９６年通過上海證券交易所、深圳證券交易所向社會發(fā)行的記帳式（六期）國債（期限七年），１９９７年１１月１日支付第一年利息，年利率８．５６％，通過交易所向持有者辦理付息事宜。

　五、１９９４年憑證式國債，兌付手續(xù)費為兌付本金額的３‰，財政部在撥付兌付資金時一并撥付中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行總行，由其按系統(tǒng)下?lián)苤两?jīng)辦單位。其他到期國債的兌付及付息手續(xù)費仍按原規(guī)定執(zhí)行。

　六、以前年度到期應(yīng)兌未兌的各類國債（不含１９９３年五年期國庫券），１９９７年仍可繼續(xù)辦理兌付，計息辦法按原規(guī)定辦理。為方便群眾兌付，各縣級以上城市的財政、銀行均應(yīng)設(shè)立常年兌付點，辦理各年度向社會發(fā)行的已到期國債的常年兌付業(yè)務(wù)。為防止誤收誤兌變造券，１９９２年三年期國債的兌付仍按財政部、中國人民銀行財國債字［１９９５］４３號文件規(guī)定，到當(dāng)?shù)刎斦块T指定的國債服務(wù)部辦理兌付，未設(shè)立國債服務(wù)部的地方，可由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行指定網(wǎng)點辦理。兌付期內(nèi)，對各地已經(jīng)封存的１９９２年三年期國債變造券及兌付中新發(fā)現(xiàn)的變造券，暫不辦理兌付，繼續(xù)封存，待兌付期截止后，再另文規(guī)定。

　七、本辦法自頒布之日起施行。