第一章　總則

　第一條　為加強對有價單證及重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。

　第二條　中國人民銀行、商業銀行、政策性銀行、城市及農村信用社以及非銀行金融機構辦理金融業務涉及有價單證及重要空白憑證時，必須遵守本辦法的規定。

　第三條　有價單證及重要空白憑證必須嚴格管理，做到手續嚴密，帳實相符，保證安全。

　　　　　　　　　　　 第二章　有價單證的管理

　第四條　有價單證是指待發行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。

　第五條　有價單證的保管
　　一、有價單證實行“證、帳分管”的原則，由會計部門管帳，出納（或發行）部門管證。需要加簽印章的有價單證，要嚴格執行“證、印分管”。
　　二、出納庫房應建立有價單證保管登記簿。出納專管人員變動時應辦好交接手續。
　　三、有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。

　第六條　有價單證的調運
　　有價單證應視同現金調出、調入。調入行應在調出行預留印鑒。

　第七條　有價單證的領用
　　業務部門領用有價單證時，應向出納部門辦理領用手續，并進行登記。經辦人員領用有價單證時也應辦理領用手續并進行登記。營業結束后，業務部門及經辦人員持有的有價單證應裝箱封存入出納庫房保管。

　第八條　有價單證的發出
　　一、有價單證的發售或簽發應堅持先收款后辦理的原則，并進行銷號控制。
　　二、發現多缺漏頁錯號等情況，應將差錯部分留查，不得發售使用，并及時與領發行和印刷廠聯系。

　第九條　有價單證的核算
　　一、有價單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列帳。會計部門建立“有價單證登記簿”進行明細核算。
　　二、已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價單證應設表外科目單獨核算。

　第十條　有價單證的核對
　　一、出納庫房保管的有價單證應每日進行清庫；業務部門保管的有價單證，應每日進行帳、實核對，保持帳實相符。
　　二、出納庫房保管的有價單證庫存數，應定期與會計部門表外科目有關帳戶余額核對相符。
　　三、有價單證按規定上繳時，應先由會計、出納部門帳實核對相符。

　第十一條　有價單證的銷毀
　　一、已經兌付、停止使用或注銷作廢的有價單證，應作出明顯作廢標記后繳送出納庫房登記保管。
　　二、有價單證需要銷毀時，應由出納部門造具清單，經會計部門核對報主管領導批準后統一銷毀。

　　　　　　　　　　 第三章　重要空白憑證的管理

　第十二條　重要空白憑證是指無面額的經銀行（或其他金融機構，下同）或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：存單、存折、支票、信用卡（證）、限額結算憑證、匯票、聯行報單、債券收款單證以及其他重要空白憑證等。

　第十三條　重在空白憑證的保管
　　一、建立重要空白憑證保管庫（柜）及保管登記簿，如實登記保管、領用、使用情況。重要空白憑證必須指定專人負責管理。
　　二、銀行簽發的重要空白憑證，應做到“證印分管，證押分管”。

　第十四條　重要空白憑證的出入庫
　　一、重要空白憑證憑供貨單位發貨票或上級調撥單清點驗收入庫，并及時登記。
　　二、重要空白憑證須憑上級調撥單或本單位使用部門加蓋預留印鑒并經會計主管人員簽章的領用單出庫，并及時登記。

　第十五條　重要空白憑證的領用
　　一、業務柜組領用重要空白憑證時，應辦理領用手續，及時登記，并記載起訖號碼。對柜組內所領用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。
　　二、開戶單位領用支票等重要空白憑證時，應填寫領用單，加蓋全部予留印鑒。銀行應根據領用單將起訖號碼及時記入該單位存款帳戶的帳頁上，并登記重要空白憑證領用登記簿。

　第十六條　重要空白憑證的簽發
　　一、經辦人員簽發重要空白憑證時，應進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，加
蓋“作廢”戳記后作有關科目傳票的附件。
　　二、屬于銀行簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發，并不得預先蓋好印章備用。
　　三、使用計算機打印重要空白憑證時，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。

　第十七條　重要空白憑證的核算
　　重要空白憑證一律納入表外科目核算。成本裝訂的，以一本一元的假定價格記帳；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記帳。各業務柜組內部使用的重要空白憑證控制到份數，定期進行帳實核對。

　第十八條　重要空白憑證的注銷與銷毀
　　一、單位銷戶時，應將剩余支票和其他重要空白憑證全部交回開戶銀行登記注銷。單位對領用的重要空白支票和其他重要空白憑證負全部責任，如遺失或未交，由此而產生的一切經濟損失，由領用單位負責。
　　二、銀行對單位交回的以及停止使用的重要空白憑證應作明顯作廢標記，造具清單，妥善保管，經主管領導批準后集中銷毀。

　　　　　　　　　　　　第四章　其他管理規定

　第十九條　有價單證及重要空白憑證上應印具號碼，按號碼順序發售和使用，不得跳號。

　第二十條　有價單證及重要空白憑證應由中國人民銀行或經其授權后由各總行（總部）指定廠家印制。屬于區域內使用的有價單證和重要空白憑證，應冠有地區簡稱，以區分和控制使用范圍。對多次出現印制質量問題的廠家應取消其指定印制廠家資格。

　第二十一條　對印刷廠發運的有價單證和重要空白憑證，應認真核對樣本，抽驗質量后入庫。

　第二十二條　有價單證和重要空白憑證登記簿的格式由各總行（總部）確定。登記簿、調撥清單、領用憑證、銷毀清單等應作為會計檔案妥善保管。

　第二十三條　會計（出納）主管人員每月應至少檢查一次有價單證及重要空白憑證庫存、保管情況和領用手續，核對帳實，并在登記簿作出記錄，簽章備查。主管行長（主任）對各部門保管的有價單證及重要空白憑證應進行定期或不定期的檢查。

　第二十四條　非業務人員不得領用有價單證和重要空白憑證；嚴禁將有價單證及重要空白憑證移作他用。
　

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第二十五條　各金融機構可根據本辦法自行制訂實施細則。

　第二十六條　本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

　第二十七條　本辦法自１９９７年６月１日起實行。