第一章　總則

　　第二章　外匯業務的申請審批和終止

　　第三章　 外匯業務范圍

　　第四章　業務管理

　　第五章　財務會計報表

　　第六章　附則

第一章　總則

??? 第一條　為加強對非銀行金融機構經營外匯業務的管理，促進其健康發展，根據《中華人民共和國外匯管理暫行條例》，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于經國家外匯管理局批準經營外匯信托存款、放款、投資、融資、租賃、擔保等業務的信托投資公司、信托咨詢公司、財務公司、金融公司、融資性租賃、公司等（以下統稱非銀行金融機構）。

　　第三條　國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）是非銀行金融機構經營外匯業務的管理機關，負責對其外匯業務進行管理、監督、指導和檢查。

　　第四條　非銀行金融機構應為獨立核算，自主經營，自負盈虧的企業法人，其經營外匯業務，應遵守國家的有關法律，法規和政策；其在本辦法規定的范圍內，自主作出的業務經營決策，應受到尊重和保障。

第二章　外匯業務的申請審批和終止

??? 第五條　非銀行金融機構申請經營外匯業務，須具備以下條件：

　　一、業經中國人民銀行批準為金融機構；

　　二、確屬國家或地區經濟、金融貿易發展的需要；

　　三、具備經營外匯業務的能力，特別應具有一定數量和相當素質的經濟和金融人員，其中主要負責人和外匯業務主管人員應有三年以上經營金融、外匯業務的資歷和業務經驗；

　　四、具有下列規定的實收外匯資本金：

　　全國性的非銀行金融機構不少于一千萬美元等值的外匯；

　　省、自治區、直轄市、計劃單列城市、經濟特區的非銀行金融機構不少于五百萬美元等值的外匯；

　　省、自治區管轄的地區、市的非銀行金融機構不少于二百萬美元值的外匯。

　　第六條　非銀行金融機構經營外匯業務，應向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列證件、資料：

　　一、申請經營外匯業務的可行性報告；

　　二、中國人民銀行批準為金融機構的文件；

　　三、中國人民銀行批準的組織章程；

　　四、中華人民共和國注冊會計師事務所的驗資證明；

　　五、主要負責人和外匯業務主管人員的名單及簡歷。

　　第七條　審批權限和程序

　　一、全國性的非銀行金融機構報國家外匯管理局審批；

　　二、省、自治區、直轄市、計劃單列城市、經濟特區的非銀行金融機構由當地外匯管理分局報國家外匯管理局審批；

　　三、省、自治區管轄的地區、市的非銀行金融機構，由當地外匯管理分局報經省、自治區外匯管理分局核報國家外匯管理局審批；

　　四、所有經批準經營外匯業務的非銀行金融機構，統一由國家外匯管理局頒發《經營外匯業務許可證》。

　　第八條　獲準經營外匯業務的非銀行金融機構可憑《經營金融業務許可證》和《經營外匯業務許可證》向工商行政管理部門申請登記或變更登記。

　　第九條　非銀行金融機構申請或外匯管理部門決定終止其經營外匯業務時，應在當地外匯管理部門、稅務、工商和審計部門監督下，對其外匯債權債務進行清理，清理完畢，交回或者由外匯管理部門吊銷其《經營外匯業務許可證》。

　　非銀行金融機構申請停辦外匯業務，應在三十天以前向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列資料：

　　（一）董事會簽署的停辦外匯業務申請書；

　　（二）近期的資產負債表、損益計算書、外匯頭寸表。

第三章　 外匯業務范圍

??? 第十條　非銀行金融機構可以申請經營下列部分或全部外匯業務：

　　一、境內、外外匯信托存款；

　　二、境內、外外匯信托放款；

　　三、境內、外外匯信托投資；

　　四、境內、外外匯借款；

　　五、在境內、外發行和代理發行外幣有價證券；

　　六、買賣或代理買賣外幣有價證券；

　　七、以其自有資金進行外匯投資；

　　八、國際融資租賃；

　　九、外匯擔保和見證業務；

　　十、外匯投資、放款（包括信托投資、信托放款）、租賃、擔保項下的配套人民幣業務；

　　十一、非銀行金融機構可以申請兼營下列銀行業務：

　　（一）境內外匯放款；

　　（二）接受其外匯投資、放款、租賃、擔保項下的外匯存款；

　　十二、國家外匯管理局批準的其他業務。

　　以上有關向境外借款、 境外投資、發行和代理發行外幣有價證券，須按有關規定報批，未經批準，不得辦理。

　　第十一條　非銀行金融機構必須在經批準的業務范圍內經營外匯業務。

第四章　業務管理

??? 第十二條　非銀行金融機構應根據本辦法有關規定和經批準的業務范圍，制訂相應和業務制度、辦法（如存款、放款、投資、租賃等業務的具體辦法），報經當地外匯管理部門批準后施行。

　　第十三條　非銀行金融機構辦理境內、外外匯信托存款，期限不得短于三個月。

　　個人外匯信托款金額不得少于五百美元的等值外匯；企業法人或其他機構外匯信托存款金額不得少于一萬美元的等值外匯。

　　第十四條　非銀行金融機構辦理指定項目的信托投資、信托放款、，應單獨立帳，保證用于委托人指定的項目。

　　第十五條　非銀行金融機構辦理境內的外匯信托投資、外匯信托放款、外匯放款和融資性租賃業務，凡用于固定資產部分必須納入國家或地方的固定資產計劃，在計劃內辦理。

　　第十六條　非銀行金融機構應于每年11月底以前報送下年度外匯資金來源和運用計劃，經當地外匯管理分局核報國家外匯管理局審批。但對外籌措中，長期外匯貸款，對外發行外幣有價證券，必須逐項報經國家外匯管理局核報中國人民銀行批準后辦理。

　　第十七條　非銀行金融機構經當地外匯管理分局核報國家外匯管理局批準，可在境 外籌措一年期以內的短期外匯貸款，并向國內經營進出口業務的企業或以出口為最終目的的進出口項目發放一年期以內的外匯放款。其短期外匯放款總額最高不得超過其同期外匯總資產的25％。

　　第十八條　非銀行金融機構的外匯負債總額加對外擔保總額累計不得超過其自有外匯資金的二十倍。

　　第十九條　非銀行金融機構的外匯投資（信托投資除外）總額不得超過其自有外匯資金總額。對中國境內、境處一個企業的外匯放款加外匯擔保總額不得超過其自有外匯資金的30％。

　　第二十條　非銀行金融機構辦理外匯放款或融資租賃業務，應分別與借款人或承租人簽訂貸款合同、租賃合同，并報當地外匯管理部門備案。借款人或承租人可使用下列外匯償還外匯放款本息或外匯租金：

　　一、自有外匯或其上級主管部門核撥的外匯；

　　二、放款或租賃項下新增產品出口的外匯，或新增加的非貿易外匯收入；

　　三、外匯管理部門同意的其它外匯。

　　第二十一條　非銀行金融機構在境外籌措的外匯資金，必須調入境內；未經外匯管理部門批準，不得存放境外。獲準調出境外的資金，應按規定運用，并按季向外匯管理部門報告境外帳戶的收支情況。

　　第二十二條　非銀行金融機構辦理外匯存、放款（包括外匯信托存、放款）的利率，按中國人民銀行的統一規定辦理。

　　第二十三條 非銀行金融機構辦理外匯業務的費率，可自行制定，報當地外匯管理部門核備。

　　第二十四條　非銀行金融機構辦理各類外匯存款業務，應按規定向當地中國人民銀行繳納存款準備金。

　　第二十五條　非銀行金融機構在受理信托業務時，應與委托者就資金的運用、管理、期限、利率、費率水平以及收益分配等簽訂書面協議、雙方按協議執行。

第五章　財務會計報表

??? 第二十六條　非銀行金融機構應建立健全財務、會計制度，采用權責發生制和借貸記帳法，并實行外幣分帳制。

　　第二十七條　非銀行金融機構應按期編報下列資產負債表、損益表等報表和資料：

　　一、本幣、各種外幣資產負債表；

　　二、各種外幣資產負債折成美元匯總編制的外匯資產負債表；

　　三、外匯資產負債折成本幣，與本幣資產負債匯總編制的資產負債表；

　　四、本幣、各種外幣損益表；

　　五、各種外幣損益折成美元匯總編制的外幣損益表；

　　六、外幣損益折成本幣，與本幣損益匯總編制的損益表；

　　七、外匯管理部門要求提供的其它報表和資料。

　　第二十八條　非銀行金融機構應于每季的第一個月十五日以前向當地外匯管理部門報送上季各種資產負債表和損益表，并附中華人民共和國注冊會計師的審查報告。

　　第二十九條　非銀行金融機構財務狀況、經營成果應采用適當方式對外公開，無正當理由不得拒絕債權人索閱資產負債表、損益表等財務報表的要求。

第六章　附則

??? 第三十條　本辦法未盡事宜，國家外匯管理局可根據《中華人民共和國外匯管理暫行條例》和有關規定，發布新的規定或通函；外匯管理部門有權指派工作人員對非銀行金融機構及其分支機構進行業務和財務檢查，索閱業務、財務報表，被檢查機構應予積極配合。

　　第三十一條　非銀行金融機構根據業務需要，可同境內其它金融機構或銀行建立同業往來和代理關系，相互委托辦理業務，相互拆借資金；可共同進行外匯投資、外匯貸款、外匯擔保等業務。利率、費率可相互協商，按同業計算。

　　第三十二條　非銀行金融機構違反本規定者，外匯管理部門有權視其情節給予警告、罰款、停業整頓直至吊銷《經營外匯業務許可證》的處罰。

　　第三十三條　本辦法不適用于外資和中外合資的非銀行金融機構。

　　第三十四條　本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

　　第三十五條　本辦法自公布之日起施行。