一、自１９９０年４月１日起，專業銀行全國聯行跨系統和系統的１０萬元以上（含１０萬元）的匯劃款項，通過人民銀行聯行轉匯并清算資金。其處理手續按照《聯行轉匯清算帳務處理規定》執行（見附件）。

　二、專業銀行全國聯行跨系統和系統內未達到轉匯金額起點的匯劃款項、內部資金匯劃款項和縣以下（不含縣）全國聯行通匯機構的匯劃款項，仍分別通過專業銀行跨系統或本系統聯行劃轉。對此，專業銀行應積極采取措施，加強系統內聯行匯差資金的調撥和管理。

　三、人民銀行各省、自治區分行也可根據本地情況相應辦理轄內轉匯和清算業務。其實施方案由分行確定后，報總行備案。

　四、專業銀行的銀行匯票和銀行承兌匯票的資金劃轉，暫維持現行做法，不通過人民銀行聯行劃付。交通銀行、廣東發展銀行的銀行匯票的資金劃轉、仍按現行規定辦理。

　五、專業銀行必須在人民銀行存款帳戶留足備付金。如資金不足，應主動調撥資金或向他行拆借或向人民銀行申請日拆性貸款。人民銀行收到專業銀行的匯劃憑證時，如其存款不足支付，應通知專業銀行于一日之內補足，仍不能補足的，對不足部分退回憑證。人民銀行存款帳戶不得透支。

　六、專業銀行辦理轉匯時，應將有關匯劃憑證連同轉匯清單一并向人民銀行提出信件交換或單獨提交，一般不得軋入同城票據交換差額內。人民銀行劃撥解付款項，可通過同城票據交換辦理。

　七、人民銀行和專業銀行在轉匯和清算資金的各個環節，應及時傳遞憑證，嚴密手續，做到印章齊全，雙方往來帳務相符。專業銀行受理的客戶匯劃憑證、人民銀行受理的專業銀行轉匯憑證，都必須于收到憑證的當日（最遲次日，節假日順延）進行處理，不得延壓。對延壓憑證的行處由稽核部門按照有關規定查處。人民銀行和專業銀行對聯行來帳一般不得退票，如遇有缺陷憑證應及時通過查詢解決。

　八、人民銀行辦理轉匯和清算業務，工作量大，結算環節增加，應充分利用現有微機，代替部分手工操作并盡快實現銀行間計算機聯網。總行準備統一印制計算機打印用的聯行報單，往帳報告表可由分行按照總行規定的格式印制（有關事項另行通知）。

　九、抓緊做好人員安排、勞動組織和業務培訓等準備工作。人民銀行需增加的人員一是在現有人員中調劑，二是從新增指標中充實：人民銀行城市行應建立營業部，并逐步創造條件，建立清算中心：人民銀行和專業銀行的會計人員要熟悉和掌握新的聯行轉匯清算辦法的帳務處理手續；新增人員必須培訓合格才能上崗，確保工作質量。

　十、根據大城市行機構少、業務量增加較多的客觀情況，大城市人民銀行的聯行專用章可在同一行號下增列順序號，以便經辦人員處理業務及分清責任。凡刻制此種聯行專用章的分行應將業務需求情況及刻制數量報總行審定。
　　這次聯行清算制度改革，對于加強信貸資金管理，建立正常的金融秩序具有重要意義，各級人民銀行和專業銀行要顧全大局，密切配合，共同努力，保證轉匯和清算業務順利開展。

　附件：　　　　　　　聯行轉匯清算帳務處理規定

　一、基本做法
　　按照匯劃款項與資金清算同步的原則，專業銀行辦理的跨系統大額匯劃款項和系統內大額匯劃款項，通過人民銀行聯行轉匯，同時將資金劃交人民銀行；人民銀行向專業銀行匯入行劃撥資金，保證匯入款項及時解付。
　　（一）專業銀行辦理匯劃業務的行分別稱匯出行和匯入行，人民銀行轉匯時，辦理聯行往來帳業務的行分別稱發報行和收報行。
　　（二）人民銀行聯行仍使用現行的會計科目和聯行報單（在備注欄注明匯入行和匯出行行號）進行帳務核算。
　　（三）專業銀行向人民銀行辦理轉匯和人民銀行收到匯款轉劃專業銀行時，填制轉匯清單，人民銀行與專業銀行相互清算資金時，使用劃款憑證（轉匯清單和劃款憑證格式由各地人民銀行規定）。

　二、帳務處理
　　（一）匯出行的處理
　　１．匯出行對客戶提交的應轉匯的匯劃憑證，經審核無誤后，在第三聯上注明匯入行行號。分別信、電匯逐筆填制兩聯轉匯清單，匯總填制兩聯劃款憑證，以一聯劃款憑證作轉帳收入傳票，一聯匯劃憑證作轉帳付出傳票進行帳務處理。會計分錄是：
　　收：人民銀行往來
　　　　付：××存款
　　轉帳后，將一聯劃款憑證連同兩聯轉匯清單和匯劃憑證（在規定的聯次上加蓋聯行專用章）一并提交開戶的發報行。
　　２．匯出行在單設機構地區的，應將轉匯的匯劃憑證通過本系統聯行（或分轄往來）劃至雙設機構地區管轄行或附近本系統代辦行，由其向人民銀行辦理轉匯。會計分錄是；
　　匯出行　收：聯行往帳
　　　　　　　　付：××存款
　　代辦行　收：人民銀行往來
　　　　　　　　付：聯行來帳
　　（二）發報行的處理
　　１．發報行對匯出行提交的劃款憑證及兩聯轉匯清單和匯劃憑證，經審核無誤并確認專業銀行存款帳戶足夠支付時，將一聯轉匯清單蓋轉訖章退匯出行作為回單，根據匯劃憑證分別信、電匯編制郵劃或電劃聯行往帳報單，按規定加編密押。以劃款憑證作轉帳付出傳票（轉匯清單作附件）進行帳務處理。會計分錄是：
　　收：聯行往帳
　　　　付：××銀行往來
　　然后，將聯行郵劃報單連同匯劃憑證，一并郵寄收報行或根據聯行電劃報單向收報行拍發電報。
　　２．匯出行在發報行的存款帳戶不足支付時，發報行對能夠支付的金額應先轉匯。不足支付的，分別以下情況處理：
　　①全部清單均不能轉匯的，轉匯清單、劃款憑證、匯劃憑證先專夾保管。一日之內（指發報行處理此筆業務的次日營業終了前，以下同），專業銀行籌足款項后，處理手續同１。
　　②部分清單可轉匯、部分清單不能轉匯的，根據可轉匯清單填制兩聯特種轉帳付出傳票，一聯記專業銀行存款帳戶（原劃款憑證和一聯轉匯清單作附件），并進行聯行帳務處理；另一聯特種轉帳付出傳票與已轉匯清單的一聯均蓋轉訖章后交專業銀行。不能轉匯的清單及所附匯劃憑證專夾保管。一日之內，專業銀行籌足款項后，再填制兩聯特種轉帳付出傳票，按上述手續進行帳務處理。
　　③一份清單中部分款項可轉匯、部分款項不能轉匯的，發報行在兩聯轉匯清單備注欄均注明“已轉匯”字樣及轉匯日期，根據清單中已轉匯部分填制兩聯特種轉帳付出傳票，一聯記專業銀行存款帳戶，并進行聯行帳務處理；一聯蓋章后交專業銀行。一聯轉匯清單及未轉匯的匯劃憑證專夾保管。一日之內，專業銀行籌足款項后，處理手續同②。
　　上述三種情況，專業銀行在一日之內均不能籌足款項時，發報行將一聯轉匯清單及匯劃憑證一并退交專業銀行（全部退匯的，還要退劃款憑證）。
　　３．如匯入行在單設機構地區，發報行應將聯行報單及匯劃憑證一并寄雙設機構地區人民銀行，由其向有關專業銀行辦理轉匯。
　　４．匯出行的轉匯清單及匯劃憑證有誤時，發報行應及時查明更正。對當日未能查清的，應轉入暫收款項科目待處理往帳戶，俟次日查清后，再進行聯行帳務處理。
　　（三）收報行的處理
　　收報行收到發報行寄來的聯行報單及匯劃憑證或根據電報編制電劃代收補充報單，審核無誤后，應逐筆填制兩聯轉匯清單和兩聯劃款憑證向專業銀行劃轉資金并進行帳務處理。一聯劃款憑證作轉帳收入傳票（一聯清單作附件），一聯劃款憑證、一聯清單和匯劃憑證（電劃的，補充報單收款憑證和收款通知聯）通過同城票據交換轉交匯入行。會計分錄是：
　　收：××銀行往來
　　　　付：聯行來帳
　　如果匯入行在單設機構地區，應通過當地該系統專業銀行辦理轉匯。
　　（四）匯入行的處理
　　匯入行收到收報行轉來的劃款憑證、轉匯清單和匯劃憑證（或電劃補充報單收款憑證和收款通知聯），經審核無誤后，進行帳務處理。其會計分錄是：
　　收：××存款
　　　　付：人民銀行往來
　　如果匯入行的匯劃憑證是由本系統聯行轉來的，應進行本系統聯行往來（或分轄往來）的帳務處理。

　三、查詢、查復
　　在辦理轉匯業務時，應嚴防差錯，減少查詢。專業銀行的客戶了解款項匯出情況或對匯劃憑證內容有疑問，只能通過其開戶銀行進行查詢；專業銀行內部查詢后，確認匯劃款項進入人民銀行聯行的，可由專業銀行向人民銀行發、收報行查詢；人民銀行受理專業銀行查詢或發現聯行報單中的問題后，進行內部查詢。各有關行接到查詢書后，應及時查復。

　四、轉匯收費標準
　　人民銀行辦理轉匯業務向專業銀行收取其向客戶收取信、電匯１００％的郵電費和５０％的手續費，委托收款郵劃５０％郵費、電劃１００％電報費和５０％的手續費。凡專業銀行不收費的業務（財政金庫款項、存款不計息帳戶的匯款），轉匯時人民銀行也予免收。

　五、其他
　　其余有關事項均按照現行的全國聯行往來制度（或分行轄內往來制度）執行。分行可制定補充細則。