第一條 經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)是國(guó)家賦予中國(guó)人民銀行的職責(zé)之一。由于銀行體制改革,人民銀行專門行使中央銀行職能,國(guó)庫(kù)的經(jīng)收業(yè)務(wù)需要專業(yè)銀行辦理。為了保證國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,特制定本辦法。
第二條 國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)不論是由人民銀行辦理,還是專業(yè)銀行辦理,都按國(guó)庫(kù)系統(tǒng)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)。國(guó)庫(kù)總庫(kù)設(shè)在人民銀行總行,分庫(kù)設(shè)在各省、自治區(qū)、直轄市人民銀行分行,中心支庫(kù)設(shè)在人民銀行的地(市)分行,支庫(kù)設(shè)在人民銀行支行。根據(jù)(85)銀發(fā)字第433號(hào)通知,關(guān)于保留人民銀行縣支行機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定,為了保證國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,在人民銀行縣支行機(jī)構(gòu)尚未分設(shè)或暫未建立前,支庫(kù)業(yè)務(wù)暫由專業(yè)銀行辦理,經(jīng)收庫(kù)款業(yè)務(wù),都由專業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理。
第三條 國(guó)家預(yù)算收入是國(guó)家統(tǒng)一支配的資金,準(zhǔn)確及時(shí)地辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作,對(duì)于國(guó)家集中財(cái)力加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有重要意義。各級(jí)國(guó)庫(kù)收納的預(yù)算收入都應(yīng)盡量采取加快措施及時(shí)處理。各經(jīng)收處收納的各級(jí)預(yù)算收入,均應(yīng)及時(shí)上劃管轄支行集中,然后轉(zhuǎn)劃支庫(kù);支庫(kù)應(yīng)將各經(jīng)收處收納的預(yù)算收入,及時(shí)辦理庫(kù)款的劃分、留解,屬于同級(jí)財(cái)政的收入,列入地方財(cái)政庫(kù)款有關(guān)帳戶;屬于地區(qū)級(jí)的預(yù)算收入及分成上解收入,應(yīng)上劃中心支庫(kù);屬于中央級(jí)、省級(jí)預(yù)算收入,應(yīng)直接上劃分庫(kù)。中心支庫(kù)及分庫(kù)除將同級(jí)財(cái)政收入列入地方財(cái)政庫(kù)款有關(guān)帳戶外,應(yīng)將屬于上級(jí)財(cái)政收入的庫(kù)款上劃上級(jí)國(guó)庫(kù)。支庫(kù)、中心支庫(kù)、分庫(kù)以及總庫(kù)辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥時(shí),凡收款單位在專業(yè)銀行開戶的,人民銀行應(yīng)通過同級(jí)的專業(yè)銀行劃撥,在有關(guān)的往來(lái)科目帳戶核算。
第四條 國(guó)庫(kù)收納的各級(jí)預(yù)算收入,原則上應(yīng)當(dāng)日辦理庫(kù)款的入庫(kù)和報(bào)解,如當(dāng)日確實(shí)來(lái)不及的,最遲在次日上午辦理。庫(kù)款金額過小的,經(jīng)收處所收庫(kù)款不足300元的,可不逐日上劃,但月末日必須掃數(shù)辦理庫(kù)款的報(bào)解工作。
第五條 專業(yè)銀行經(jīng)收的待報(bào)解國(guó)庫(kù)款,不能作為自己的資金來(lái)源使用,應(yīng)按規(guī)定的起點(diǎn)和報(bào)解時(shí)間向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理劃繳,保證庫(kù)款及時(shí)入庫(kù)。凡不按規(guī)定時(shí)間及時(shí)解繳,拖延積壓挪用的,從應(yīng)劃解日的次日起,根據(jù)積壓金額(即各級(jí)國(guó)庫(kù)的未報(bào)解“中央預(yù)算收入”、“待報(bào)解地方預(yù)算收入”或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目有關(guān)帳戶的余額)每天按萬(wàn)分之三罰款。
第六條 辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行,對(duì)同級(jí)財(cái)政支撥的庫(kù)款,必須根據(jù)財(cái)政部門填制的支撥憑證,在同級(jí)國(guó)庫(kù)存款余額內(nèi)辦理,超過存款余額的,不得支付。
第七條 辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行,其國(guó)庫(kù)的組織機(jī)構(gòu)和人員配備、會(huì)計(jì)核算手續(xù)和報(bào)解程序以及國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)帳務(wù)和報(bào)表的設(shè)置等,均應(yīng)嚴(yán)格按照《國(guó)庫(kù)條例》及其《實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條 為了有利于各專業(yè)銀行開展經(jīng)濟(jì)核算,專業(yè)銀行辦理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù),由人民銀行計(jì)付手續(xù)費(fèi)。由經(jīng)辦的專業(yè)銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行直接結(jié)算,計(jì)算手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),待人民銀行總行與專業(yè)銀行總行另行通知。
第九條 專業(yè)銀行經(jīng)辦的支庫(kù)都應(yīng)配備專職人員,經(jīng)常檢查經(jīng)收處的工作,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),解決存在的問題。對(duì)所轄經(jīng)收處,檢查收納的財(cái)政收入是否及時(shí)上劃入庫(kù);帳務(wù)核算是否符合制度規(guī)定;有無(wú)挪用預(yù)算收入等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)處理,并向上級(jí)國(guó)庫(kù)寫出書面報(bào)告。
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