第一條　為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院一九七七年頒發(fā)的《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》，嚴(yán)格貨幣管理，保證貨幣發(fā)行權(quán)集中于中央，有計(jì)劃地調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約現(xiàn)金使用，穩(wěn)定市場物價(jià)，　提高管理水平，發(fā)揮銀行對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，打擊城鄉(xiāng)資本主義勢力， 保衛(wèi)社會(huì)主義公有制， 促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)有計(jì)劃按比例高速度地發(fā)展，鞏固無產(chǎn)階級專政，實(shí)現(xiàn)新時(shí)期的總?cè)蝿?wù)，特制定本實(shí)施辦法。

第二條　一切國營企業(yè)、　事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校、集體經(jīng)濟(jì)單位都執(zhí)行本辦法。
　　農(nóng)村人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)、生產(chǎn)隊(duì)和他們辦的獨(dú)立核算的企、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理具體辦法，由各省、市、自治區(qū)革命委員會(huì)結(jié)合本地情況自行制定。

第三條　中國人民銀行是現(xiàn)金管理執(zhí)行機(jī)關(guān)，　對執(zhí)行本辦法的單位　（以下簡稱各單位），有權(quán)進(jìn)行檢查監(jiān)督。
　　在中國銀行和信用社開戶的單位，分別由中國銀行和信用社監(jiān)督執(zhí)行。中國人民建設(shè)銀行受人民銀行的委托，監(jiān)督在建設(shè)銀行開戶的基本建設(shè)單位執(zhí)行本辦法。
　　現(xiàn)金管理是國家的重要財(cái)經(jīng)制度，各級中國人民銀行、以及中國人民建設(shè)銀行、中國銀行和信用社（以下簡稱銀行）都必須嚴(yán)格地貫徹執(zhí)行， 要認(rèn)真負(fù)責(zé)， 切實(shí)做好這項(xiàng)工作。

第四條　各單位的庫存現(xiàn)金，都要核定限額。庫存現(xiàn)金的限額，由單位提出計(jì)劃，經(jīng)開戶銀行審查后，報(bào)當(dāng)?shù)馗锩瘑T會(huì)批準(zhǔn)。具體批準(zhǔn)辦法，由各地革命委員會(huì)確定。
　　各單位庫存現(xiàn)金的限額，一般不得超過本單位三天日常零星開支所需要的現(xiàn)金。離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以適當(dāng)放寬，但最高不得超過十五天的日常零星開支。庫存現(xiàn)金限額核定后，不得超過。
　　對沒有在銀行單獨(dú)開立帳戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也應(yīng)核定一個(gè)限額，包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
　　商店、糧店和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要核一個(gè)定額，不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
　　各單位的庫存現(xiàn)金限額，一般每年調(diào)整一次。由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額時(shí)，可向開戶銀行提出，經(jīng)原批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)后，再行調(diào)整。

第五條　各單位需要補(bǔ)充限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金時(shí)，　除可用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入補(bǔ)充外，均應(yīng)向開戶銀行提取。

第六條　各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國家政策規(guī)定，只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）　支付職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)及對人民公社社員的分配和預(yù)支款；（二）　支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)用，如各種撫恤金， 學(xué)生助學(xué)金
， 退職、退休金，移民補(bǔ)助費(fèi)，喪葬補(bǔ)助費(fèi)，及國家規(guī)定的對個(gè)人其他支出；
（三）　支付對城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。對社、隊(duì)組織外出搞副業(yè)人員支付的生活費(fèi)，按各地規(guī)定辦理；
（四）　國家指定的收購部門支付向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的款項(xiàng)，以及農(nóng)村生產(chǎn)大隊(duì)、生產(chǎn)隊(duì)交售農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)所需的零星現(xiàn)金開支；
（五）　支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（六） 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

第七條　各單位向銀行送存現(xiàn)金，必須如實(shí)注明來源；支取現(xiàn)金，必須如實(shí)寫明用途。用途不明或者不符合規(guī)定的，銀行拒絕支付。

第八條　各單位派人到外地采購，應(yīng)通過銀行將款項(xiàng)匯往采購地點(diǎn)，在采購地銀行開立采購帳戶，由銀行監(jiān)督支付。不準(zhǔn)自帶現(xiàn)金，也不準(zhǔn)將采購款化整為零，通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。
　　各單位在外地采購，因有特殊情況必須攜帶現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由單位申請，經(jīng)開戶銀行審查同意，并予開據(jù)證明，方可攜帶現(xiàn)金。
　　銷貨單位遇有采購人員持大量現(xiàn)金前來采購時(shí)，應(yīng)當(dāng)問明情況，對不符合國家有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)拒售，并報(bào)告當(dāng)?shù)厥袌龉芾聿块T和銀行，銀行根據(jù)縣級以上政法部門或工商行政管理部門的通知將款項(xiàng)凍結(jié)并進(jìn)行調(diào)查處理。

第九條　各單位必須建立和健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付，帳款要日清月結(jié)，做到帳款相符。不準(zhǔn)用“白條”頂替庫存現(xiàn)金； 不準(zhǔn)私人借支公款； 不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途，套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場流通。
　　各單位食堂使用的“食堂代價(jià)券”、“飯票”，只限在本單位使用，不得在市場上流通。服務(wù)行業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)使用的理發(fā)票、洗澡券，各單位要嚴(yán)加管理，禁止流通和兌換現(xiàn)金。

第十條　各單位收入的現(xiàn)金， 必須當(dāng)天送存銀行。 在銀行當(dāng)日停止收款以后所收進(jìn)的現(xiàn)金，必須在第二天送存銀行。距離銀行較遠(yuǎn)，交通不便，或現(xiàn)金收入不多的單位，可按具體情況，同銀行商定交款時(shí)間。

第十一條　各單位支付的現(xiàn)金，除零星開支可以從單位現(xiàn)金庫存中支付以外，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不準(zhǔn)從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付（簡稱坐支）。但對下列單位的有些用途可以允許坐支。
（一）　基層供銷社、糧站、食品站、委托商店等銷售兼營收購的單位向個(gè)人收購支付的款項(xiàng)；
（二）　郵局以匯兌收入款支付個(gè)人匯款，醫(yī)院退還病人款項(xiàng)及輸血費(fèi)；
（三）　其他有特殊情況的單位。
　　上述單位的坐支，應(yīng)當(dāng)事先提出申請，并經(jīng)開戶銀行同意。坐支的現(xiàn)金，單位必須在現(xiàn)金帳上如實(shí)反映，并按月向開戶銀行報(bào)送坐支情況。

第十二條　為了有計(jì)劃的調(diào)節(jié)貨幣流通， 保證國家現(xiàn)金計(jì)劃的完成， 現(xiàn)金收支較多的單位，必須按季分月編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，于季前十天報(bào)開戶銀行審核后，報(bào)當(dāng)?shù)馗锩瘑T會(huì)批準(zhǔn)。單位現(xiàn)金收支計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各單位要采取措施保證實(shí)現(xiàn)，并力爭增收節(jié)支。支出超過計(jì)劃時(shí)，須事先申請追加，經(jīng)過批準(zhǔn)后，銀行才能支付現(xiàn)金。單位現(xiàn)金收支計(jì)劃未批準(zhǔn)下達(dá)前，支出現(xiàn)金暫按上報(bào)計(jì)劃執(zhí)行。
　　一個(gè)地區(qū)哪些單位編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，由各地銀行根據(jù)具體情況自行掌握。但總的要求，在一個(gè)市、縣、區(qū)的范圍內(nèi)，編制現(xiàn)金收支計(jì)劃的單位的現(xiàn)金收入或支出，應(yīng)逐步達(dá)到占當(dāng)?shù)乜偸杖牖蚩傊С龅陌俜种呤笥摇?br/>

第十三條　軍工單位和公安系統(tǒng)等所屬的一些保密單位的現(xiàn)金管理，亦執(zhí)行本辦法。但這些單位向銀行送存、支取現(xiàn)金時(shí)，可按銀行現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目填寫說明。

第十四條　軍隊(duì)系統(tǒng)的現(xiàn)金管理辦法按中國人民銀行、中國人民解放軍總后勤部一九七八年二月三日下達(dá)的《關(guān)于軍隊(duì)單位現(xiàn)金管理的幾項(xiàng)規(guī)定》執(zhí)行。

第十五條　銀行經(jīng)管保密單位現(xiàn)金管理的人員，必須專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵守國家對保密單位的有關(guān)保密規(guī)定及要求，確保國家機(jī)密。

第十六條　銀行應(yīng)當(dāng)定期和不定期的檢查各單位執(zhí)行國務(wù)院　《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法的情況，并加強(qiáng)宣傳工作，發(fā)揮單位財(cái)會(huì)人員的積極作用。
　　現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查，每年要進(jìn)行一次。發(fā)現(xiàn)單位有違反現(xiàn)金管理問題，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)進(jìn)行檢查。
　　各單位對銀行派出的檢查人員，應(yīng)當(dāng)積極提供資料，如實(shí)反映情況。

第十七條　各企、事業(yè)的主管部門要定期和不定期檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并將檢查情況書面送同級銀行。

第十八條　各級銀行應(yīng)積極支持敢于堅(jiān)持原則，同違反現(xiàn)金管理行為進(jìn)行斗爭的各級財(cái)會(huì)人員。對模范遵守國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法的單位和個(gè)人，應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)馗锩瘑T會(huì)及其主管部門給予表揚(yáng)，并交流他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

第十九條　對違反現(xiàn)金管理各項(xiàng)規(guī)定的單位，根據(jù)中共中央和國務(wù)院的歷次指示精神，銀行應(yīng)采取有效措施，分別情況，嚴(yán)肅處理。可以采取以下辦法：
（一）　給予批評教育；
（二）　在一定期間停止部分或全部現(xiàn)金支付（不包括國家計(jì)劃內(nèi)的工資現(xiàn)金支出）；（三）　將外地采購人員攜帶的大量現(xiàn)金，存到銀行予以凍結(jié)；
（四）　情節(jié)嚴(yán)重和有打擊報(bào)復(fù)行為的要報(bào)當(dāng)?shù)馗锩瘑T會(huì)，對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員給予紀(jì)律制裁。
　　由于采取上述措施而引起的困難，概由各單位負(fù)責(zé)。
　　對認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》和本辦法，成績顯著的銀行工作人員應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。對不堅(jiān)持執(zhí)行上述規(guī)定的，以失職論處。

第二十條　現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)，涉及面廣， 各級銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究， 根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)事求是地解決各種問題，及時(shí)滿足各單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。并定期向當(dāng)?shù)馗锩瘑T會(huì)報(bào)告情況。

第二十一條　各級銀行要建立和健全機(jī)構(gòu)，配備專職現(xiàn)金管理人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，簡化業(yè)務(wù)手續(xù)，方便各部門各單位。務(wù)使辦理收款、付款、 轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)
時(shí)， 作到迅速準(zhǔn)確，更好地適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)高速度發(fā)展的需要。
　　本辦法自文到之日起施行，過去頒發(fā)的各項(xiàng)規(guī)定如與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準(zhǔn)。