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寧波
關于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知
各上市公司：
為規(guī)范上市公司新股發(fā)行（配股或增發(fā)）行為，建立市場約束機制，保護投資者的合法權益，根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司申請發(fā)行新股的有關問題通知如下：
一、上市公司申請配股，除應當符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應當符合下列條件：
（一）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；設立不滿3個會計年度的，按設立后的會計年度計算；
（二）公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30%；如公司具有實際控制權的股東全額認購所配售的股份，可不受上述比例的限制；
（三）本次配股距前次發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度。
二、上市公司申請增發(fā)，除應當符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應當符合下列條件之一：
（一）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，且預測本次發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%；設立不滿3個會計年度的，按設立后的會計年度計算；
（二）經(jīng)注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%，則應符合以下規(guī)定：
1、公司及主承銷商應當充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時，主承銷商應向投資者提供分析報告；
2、公司發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率應不低于發(fā)行前一年的水平，并應在招股文件中進行分析論證；
3、公司在招股文件中應當認真做好管理層關于公司財務狀況和經(jīng)營成果的討論與分析。
三、公司在本次增發(fā)中計劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認購部分占本次擬發(fā)行股份50%以上的，應符合本通知第一條的規(guī)定。
四、公司發(fā)行新股申請文件在報中國證監(jiān)會審核的同時，將二份申請文件報公司所在地中國證監(jiān)會派出機構審核。派出機構應當在10個工作日內將審核意見報中國證監(jiān)會。
五、注冊會計師對公司前次募集資金使用情況的報告應當按照《關于上市公司配股工作有關問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[1999]12號）附件二《前次募集資金使用情況專項報告指引（試行）》編制。
六、本通知自發(fā)布之日起施行。
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